北京市關(guān)于做好2021年重點(diǎn)碳排放單位管理和碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知

時(shí)間：2021-04-14 13:06

來(lái)源：北京市生態(tài)環(huán)境局

4月12日，北京市生態(tài)環(huán)境局發(fā)布關(guān)于做好2021年重點(diǎn)碳排放單位管理和碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知，詳情如下：

北京市生態(tài)環(huán)境局關(guān)于做好2021年重點(diǎn)碳排放單位管理和碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知

各有關(guān)單位：

“中國(guó)二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)峰，努力爭(zhēng)取于2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”,是習(xí)近平總書(shū)記對(duì)國(guó)際社會(huì)的莊嚴(yán)承諾，今年中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第九次會(huì)議再次強(qiáng)調(diào)，要實(shí)施重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域減污降碳行動(dòng)，要堅(jiān)持政府和市場(chǎng)兩手發(fā)力。為深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記重大宣示和重要講話精神，根據(jù)本市碳排放權(quán)交易相關(guān)法規(guī)政策，強(qiáng)化重點(diǎn)碳排放單位責(zé)任，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制對(duì)溫室氣體排放控制的促進(jìn)作用，切實(shí)減少溫室氣體排放，做好2021年碳排放權(quán)交易相關(guān)工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于調(diào)整事項(xiàng)

在總結(jié)2013年碳排放權(quán)交易試點(diǎn)啟動(dòng)以來(lái)運(yùn)行情況的基礎(chǔ)上，為優(yōu)化碳排放權(quán)交易機(jī)制，支撐碳排放控制目標(biāo)，并協(xié)同控制大氣污染物排放，本年度對(duì)碳排放權(quán)交易工作調(diào)整如下：

（一）關(guān)于重點(diǎn)碳排放單位范圍

重點(diǎn)碳排放單位范圍按我局與市統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于公布2021年北京市重點(diǎn)碳排放單位及報(bào)告單位名單的通知》（京環(huán)發(fā)〔2021〕4號(hào)）執(zhí)行。納入全國(guó)碳市場(chǎng)報(bào)告范圍的火力發(fā)電企業(yè)明年起將參加全國(guó)碳市場(chǎng)履約工作。

（二）關(guān)于企業(yè)碳排放核算和報(bào)告要求

為固化碳排放核算和報(bào)告要求，本市針對(duì)電力生產(chǎn)業(yè)、水泥制造業(yè)、石油化工生產(chǎn)業(yè)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、道路運(yùn)輸業(yè)及其他行業(yè)發(fā)布了《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求電力生產(chǎn)業(yè)》（DB11/T 1781-2020）等7個(gè)地方標(biāo)準(zhǔn)（具體見(jiàn)市生態(tài)環(huán)境局政府網(wǎng)站-政務(wù)公開(kāi)-地方標(biāo)準(zhǔn)），本市碳排放權(quán)交易市場(chǎng)管理的排放單位年度碳排放核算和報(bào)告原則上按照已發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,重點(diǎn)排放單位的移動(dòng)設(shè)施(交通運(yùn)輸行業(yè)除外)和外購(gòu)熱力的碳排放僅列入核算和報(bào)告范圍,不計(jì)入履約邊界。民用航空運(yùn)輸企業(yè)按照《民用航空運(yùn)輸?shù)暮怂愫蛨?bào)告要求》開(kāi)展核算和報(bào)告工作。具體核算和報(bào)告要求見(jiàn)附件1。

（三）關(guān)于配額核定方法的調(diào)整

根據(jù)全市碳排放總量控制要求，水泥生產(chǎn)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)、數(shù)據(jù)中心等行業(yè)的配額核定方法調(diào)整為基準(zhǔn)值法。

二、關(guān)于碳排放權(quán)交易工作安排

（一）碳排放報(bào)告和監(jiān)測(cè)計(jì)劃報(bào)送

重點(diǎn)碳排放單位和一般報(bào)告單位按照《北京市企業(yè)（單位）二氧化碳排放核算和報(bào)告要求》（附件1），核算本單位2020年度碳排放數(shù)據(jù)，建立二氧化碳排放監(jiān)測(cè)和報(bào)告機(jī)制，制定年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃，并于2021年5月17日前通過(guò)“北京市應(yīng)對(duì)氣候變化數(shù)據(jù)填報(bào)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“填報(bào)系統(tǒng)”，具體見(jiàn)市生態(tài)環(huán)境局政府網(wǎng)站-政務(wù)服務(wù)-重點(diǎn)排放單位碳排放核查、配額核定及調(diào)整）向我局報(bào)送2020年度碳排放報(bào)告，重點(diǎn)碳排放單位還需提交監(jiān)測(cè)計(jì)劃報(bào)告。各單位需使用法人一證通,并通過(guò)“證書(shū)登錄”的方式登錄系統(tǒng)。一般報(bào)告單位在完成系統(tǒng)填報(bào)后，以上傳附件的方式將加蓋公章的碳排放報(bào)告掃描文件通過(guò)系統(tǒng)提交；重點(diǎn)碳排放單位待核查工作結(jié)束后，于2021年6月15日前，向我局提交加蓋公章的與第三方核查結(jié)論一致的紙質(zhì)排放報(bào)告。

（二）第三方核查報(bào)告報(bào)送

1.碳排放報(bào)告核查。重點(diǎn)碳排放單位通過(guò)“填報(bào)系統(tǒng)”自行委托核查機(jī)構(gòu)，開(kāi)展碳排放報(bào)告核查工作，于2021年6月15日前向我局報(bào)送加蓋本單位和核查機(jī)構(gòu)公章的核查報(bào)告。

2.核查方法。第三方核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《北京市碳排放報(bào)告第三方核查程序指南》（附件2）、《北京市碳排放第三方核查報(bào)告編寫(xiě)指南》（附件3）開(kāi)展核查。

3.質(zhì)量管理。第三方核查機(jī)構(gòu)應(yīng)做好報(bào)告質(zhì)量控制，為確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，我局將組織專(zhuān)家對(duì)核查報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，并組織第四方機(jī)構(gòu)對(duì)核查報(bào)告進(jìn)行抽查。

（三）碳排放配額發(fā)放

我局將按照《北京市企業(yè)（單位）配額核定方法》（附件4）核發(fā)2020年度配額。

1.關(guān)于配額預(yù)發(fā)。我局將按照適度從緊原則于2021年5月31日前按各行業(yè)配額核算方法和企業(yè)（單位）上一年度活動(dòng)水平初步核定配額總量的70%進(jìn)行預(yù)發(fā)。

2.關(guān)于新增設(shè)施配額核發(fā)。存在新增設(shè)施的重點(diǎn)碳排放單位，需按照新增設(shè)施配額申請(qǐng)相關(guān)要求準(zhǔn)備材料，于2021年7月2日前提交申請(qǐng)。我局將根據(jù)重點(diǎn)碳排放單位2020年度新增設(shè)施實(shí)際活動(dòng)水平及行業(yè)碳排放強(qiáng)度先進(jìn)值，核算2020年度新增設(shè)施配額。

3.關(guān)于配額調(diào)整。滿足條件進(jìn)行二氧化碳排放配額調(diào)整的重點(diǎn)碳排放單位，可按照配額調(diào)整申請(qǐng)材料及相關(guān)要求，于2021年7月2日前提交申請(qǐng)。我局將于2021年8月16日前根據(jù)實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)則,核定調(diào)整量。

4.關(guān)于配額核發(fā)。我局將按照《北京市重點(diǎn)碳排放單位配額核定方法》（附件4）和各單位2020年活動(dòng)水平核定最終應(yīng)發(fā)配額，預(yù)發(fā)配額低于最終核定配額的補(bǔ)發(fā)剩余配額；預(yù)發(fā)配額多于最終核定配額的進(jìn)行配額核減，重點(diǎn)碳排放單位應(yīng)予以配合。配額核發(fā)工作將于2021年8月16日前完成。

（四）配額清算（履約）

本年度重點(diǎn)碳排放單位履約期限為2021年10月15日，各單位應(yīng)于此截止日期向注冊(cè)登記系統(tǒng)開(kāi)設(shè)的配額賬戶上繳與其經(jīng)核查的2020年度排放總量相等的排放配額。重點(diǎn)碳排放單位可以根據(jù)《北京市碳排放權(quán)抵消管理辦法（試行）》，使用經(jīng)審定的碳減排量履約，抵消申請(qǐng)的有關(guān)文件提交時(shí)間截至2021年9月1日。經(jīng)審定的碳減排量包括核證自愿減排量、節(jié)能項(xiàng)目碳減排量、林業(yè)碳匯項(xiàng)目碳減排量、北京低碳出行碳減排量。超配額排放部分可通過(guò)本市碳交易平臺(tái)購(gòu)買(mǎi)，富余配額可通過(guò)本市交易平臺(tái)出售或儲(chǔ)存至下年度使用。

2021年退出的重點(diǎn)碳排放單位持有的配額仍可在本市碳市場(chǎng)進(jìn)行交易，有效期至2023年12月31日。有效期結(jié)束后，賬戶內(nèi)配額自動(dòng)失效。

履約期限結(jié)束后，我局將關(guān)閉注冊(cè)登記系統(tǒng)中重點(diǎn)碳排放單位本年度履約功能，注冊(cè)登記系統(tǒng)將自動(dòng)收回需用于履約的排放配額，不足部分將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

（五）碳排放權(quán)交易執(zhí)法

我局根據(jù)市人大常委會(huì)《關(guān)于北京市在嚴(yán)格控制碳排放總量前提下開(kāi)展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的決定》相關(guān)規(guī)定，對(duì)碳排放報(bào)告及履約事項(xiàng)進(jìn)行執(zhí)法。

自2021年5月18日起，我局將對(duì)未按規(guī)定報(bào)送碳排放報(bào)告的單位進(jìn)行執(zhí)法；6月16日起，將對(duì)未按規(guī)定報(bào)送碳排放核查報(bào)告的重點(diǎn)碳排放單位進(jìn)行執(zhí)法；10月16日起，將對(duì)逾期未完成履約的重點(diǎn)碳排放單位進(jìn)行執(zhí)法。

相關(guān)行政處罰案件具體裁量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《北京市生態(tài)環(huán)境行政處罰自由裁量基準(zhǔn)（2021版）》。

（六）配額賬戶管理

重點(diǎn)碳排放單位通過(guò)“北京市碳排放權(quán)交易注冊(cè)登記簿”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“注冊(cè)登記系統(tǒng)”，具體請(qǐng)見(jiàn)市生態(tài)環(huán)境局政府網(wǎng)站-政務(wù)服務(wù)-北京市碳排放權(quán)注冊(cè)登記簿）管理配額及經(jīng)審定的碳減排量。各單位需使用首次登錄注冊(cè)登記系統(tǒng)所用的法人一證通,并選擇“證書(shū)登錄”的方式登錄系統(tǒng)。

三、工作要求

各單位要高度重視，按照職責(zé)分工，密切配合，通力協(xié)作，確保按時(shí)保質(zhì)完成2021年重點(diǎn)碳排放單位的碳排放控制和碳排放權(quán)交易各項(xiàng)工作。

（一）我局將統(tǒng)籌推進(jìn)年度碳排放權(quán)交易相關(guān)工作，研究完善碳排放權(quán)交易相關(guān)政策法規(guī)，協(xié)調(diào)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家做好技術(shù)支撐，通過(guò)組織政策宣貫、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式，指導(dǎo)和支持重點(diǎn)碳排放單位開(kāi)展碳排放權(quán)交易相關(guān)工作。同時(shí)，強(qiáng)化碳排放權(quán)交易檢查執(zhí)法，督促重點(diǎn)排放單位按要求履約。

（二）各區(qū)生態(tài)環(huán)境局、北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)城市運(yùn)行局要加強(qiáng)對(duì)排放單位的監(jiān)督管理，組織督促區(qū)內(nèi)重點(diǎn)碳排放單位按時(shí)提交排放報(bào)告、監(jiān)測(cè)計(jì)劃、核查報(bào)告直至完成年度履約工作，督促區(qū)內(nèi)一般報(bào)告單位按要求提交排放報(bào)告，可安排對(duì)一般報(bào)告單位進(jìn)行數(shù)據(jù)摸底核查工作，篩選出達(dá)到重點(diǎn)碳排放單位門(mén)檻的單位，下一年度納入重點(diǎn)排放單位范圍。

（三）各重點(diǎn)碳排放單位要切實(shí)履行控制碳排放的主體責(zé)任，加強(qiáng)本單位碳配額管理和碳排放控制，在配額許可范圍內(nèi)排放二氧化碳，按照規(guī)定程序和要求排放履約相關(guān)工作。各報(bào)告單位應(yīng)如實(shí)報(bào)告碳排放情況，加強(qiáng)能源消費(fèi)計(jì)量和監(jiān)測(cè)，提高碳排放報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（四）第三方核查機(jī)構(gòu)要按照規(guī)定程序和要求開(kāi)展碳排放核查，并對(duì)核查報(bào)告質(zhì)量嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)于經(jīng)專(zhuān)家復(fù)核及抽查發(fā)現(xiàn)核查質(zhì)量低劣的第三方核查機(jī)構(gòu)，我局將予以約談或通報(bào)：對(duì)專(zhuān)家評(píng)估結(jié)果為差的核查報(bào)告予以公示；對(duì)于抽查和核查排放量差異超過(guò)1000噸或占排放單位總排放量10%以上的核查報(bào)告退回并予以公示。

（五）重點(diǎn)碳排放單位碳排放報(bào)告和抵消申請(qǐng)需加蓋本單位公章，核查報(bào)告、新增設(shè)施配額申請(qǐng)材料、配額調(diào)整申請(qǐng)材料需經(jīng)第三方核查機(jī)構(gòu)核證，并加蓋本單位和核查單位公章，提交市生態(tài)環(huán)境局，同時(shí)將上述文件掃描版（pdf格式），通過(guò)北京市應(yīng)對(duì)氣候變化數(shù)據(jù)填報(bào)系統(tǒng)上傳。

特此通知。

附件：1．北京市重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳核算和報(bào)告要求

2．北京市碳排放報(bào)告第三方核查程序指南

3．北京市碳排放第三方核查報(bào)告編寫(xiě)指南

4．北京市重點(diǎn)碳排放單位配額核定方法

北京市生態(tài)環(huán)境局

2021年4月9日

（聯(lián)系人:孫大利、宋丹、張悅、胡永鋒 89152400、89152408、89152393、89152396；徐天金68450090）

附件1：北京市碳排放單位二氧化碳排放核算和報(bào)告要求

前言

1.本市碳排放權(quán)交易市場(chǎng)管理的電力生產(chǎn)、水泥制造、石油化工生產(chǎn)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)、交通運(yùn)輸、服務(wù)業(yè)及其他行業(yè)排放單位年度碳排放核算和報(bào)告原則上按照本市發(fā)布的《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求電力生產(chǎn)業(yè)》（DB11/T 1781-2020）等7個(gè)地方標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。但移動(dòng)設(shè)施(交通運(yùn)輸行業(yè)除外)和外購(gòu)熱力的碳排放僅列入核算和報(bào)告范圍,不計(jì)入履約邊界。

2.民用航空運(yùn)輸企業(yè)按照《民用航空運(yùn)輸?shù)暮怂愫蛨?bào)告要求》開(kāi)展核算和報(bào)告工作。

一、本市碳排放權(quán)交易市場(chǎng)術(shù)語(yǔ)定義

二氧化碳排放單位是指北京市行政轄區(qū)內(nèi)有二氧化碳排放活動(dòng)的單位。二氧化碳排放單位簡(jiǎn)稱(chēng)排放單位。

二氧化碳排放報(bào)告單位是指北京市行政轄區(qū)內(nèi)年能源消耗2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤（含）以上，需要向市政府主管部門(mén)報(bào)告其二氧化碳排放狀況的單位。二氧化碳排放報(bào)告單位簡(jiǎn)稱(chēng)二氧化碳報(bào)告單位，或簡(jiǎn)稱(chēng)報(bào)告單位。

二氧化碳重點(diǎn)排放單位是北京市行政區(qū)域內(nèi)年二氧化碳排放量大于5000噸（含）的單位。城市電汽車(chē)客運(yùn)、城市軌道交通、道路貨物運(yùn)輸、民用航空運(yùn)輸行業(yè)企業(yè)的核算邊界是固定設(shè)施和移動(dòng)設(shè)施二氧化碳直接排放量與間接排放量，其他單位的核算邊界是固定設(shè)施的二氧化碳直接排放量與間接排放量。二氧化碳重點(diǎn)碳排放單位簡(jiǎn)稱(chēng)重點(diǎn)碳排放單位。報(bào)告單位中自愿參加碳排放權(quán)交易的非重點(diǎn)碳排放單位，參照重點(diǎn)碳排放單位進(jìn)行管理。

一般二氧化碳報(bào)告單位是指二氧化碳重點(diǎn)碳排放單位之外的其他二氧化碳排放報(bào)告單位。一般二氧化碳報(bào)告單位簡(jiǎn)稱(chēng)一般報(bào)告單位。

二氧化碳排放核算是排放單位按照二氧化碳排放核算和報(bào)告指南計(jì)算二氧化碳排放量的活動(dòng)。

排放設(shè)施是指北京市行政轄區(qū)內(nèi)排放二氧化碳的固定設(shè)施和注冊(cè)地為北京市的移動(dòng)設(shè)施。

既有設(shè)施，對(duì)于固定設(shè)施是指2019年1月1日之前投入運(yùn)行的設(shè)施。

新增設(shè)施，對(duì)于固定設(shè)施是指2019年1月1日之后投入運(yùn)行的設(shè)施，對(duì)于移動(dòng)設(shè)施不區(qū)分既有設(shè)施或新增設(shè)施。

重點(diǎn)排放設(shè)施是對(duì)于年CO2排放量小于1萬(wàn)噸（含）的單位，其CO2排放量占本年度排放量大于20%（含）的固定和移動(dòng)設(shè)施或生產(chǎn)線；1萬(wàn)噸以上的單位，其CO2排放大于5000噸（含）的固定和移動(dòng)設(shè)施或生產(chǎn)線。

耗電設(shè)施是指北京市行政轄區(qū)內(nèi)消耗電力的設(shè)施。北京市轄區(qū)內(nèi)電力消耗包括終端用電設(shè)施的電力消耗（含發(fā)電企業(yè)自身廠用電消耗，輸、配、售電企業(yè)用電消耗）和電網(wǎng)線損消耗。耗電設(shè)施包括用電設(shè)施和輸配電網(wǎng)絡(luò)。

二氧化碳直接排放是指北京市行政轄區(qū)內(nèi)固定設(shè)施和注冊(cè)地為北京市的公共電汽車(chē)客運(yùn)、城市軌道交通、民用航空運(yùn)輸行業(yè)企業(yè)移動(dòng)設(shè)施化石燃料燃燒導(dǎo)致的二氧化碳排放和/或北京市行政轄區(qū)內(nèi)工業(yè)生產(chǎn)過(guò)程（包括熟料生產(chǎn)過(guò)程碳酸鈣和碳酸鎂分解排放、石化產(chǎn)品工業(yè)生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生的排放和交通運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸車(chē)輛使用尿素等尾氣凈化劑過(guò)程排放）的二氧化碳排放和/或廢棄物處理產(chǎn)生的二氧化碳排放。

二氧化碳間接排放是指北京市行政轄區(qū)內(nèi)耗電設(shè)施電力消耗所隱含的電力生產(chǎn)時(shí)化石燃料燃燒的二氧化碳排放。

二、基本原則

北京市二氧化碳排放報(bào)告制度遵循“誰(shuí)排放誰(shuí)報(bào)告”原則。北京市行政轄區(qū)內(nèi)單位固定設(shè)施以及注冊(cè)地為北京市的公共電汽車(chē)客運(yùn)、城市軌道交通、民用航空運(yùn)輸企業(yè)移動(dòng)設(shè)施導(dǎo)致二氧化碳直接排放或二氧化碳間接排放且需要報(bào)告的，該單位必須按照規(guī)定報(bào)告其二氧化碳排放活動(dòng)。一般情況下，設(shè)施所有者是二氧化碳排放報(bào)告責(zé)任方。

二氧化碳排放核算和報(bào)告還應(yīng)遵循完整性、一致性、可比性、透明性、客觀性等原則。

完整性是指所核算的二氧化碳排放量包括了單位所有的本指南所界定的化石燃料燃燒的二氧化碳排放、工業(yè)生產(chǎn)過(guò)程的二氧化碳排放和廢棄物處理的二氧化碳直接和間接排放。

一致性是指單位應(yīng)使用本指南規(guī)定的核算方法學(xué)，并且對(duì)于同一企業(yè)的同一種生產(chǎn)活動(dòng)，其二氧化碳排放的核算方法應(yīng)保持不變。

透明性是指單位應(yīng)該以透明的方式獲得、記錄、分析二氧化碳排放相關(guān)數(shù)據(jù)，包括活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子數(shù)據(jù)等，從而確保核查人員和主管機(jī)構(gòu)能夠復(fù)原二氧化碳排放的計(jì)算。

客觀性是指單位應(yīng)保證排放量的核算和相關(guān)數(shù)據(jù)的確定沒(méi)有系統(tǒng)性的錯(cuò)誤或者人為的故意錯(cuò)誤，排放量核算結(jié)果能夠真實(shí)地反映報(bào)告單位的實(shí)際情況。

三、二氧化碳排放核算和報(bào)告要求

（一）電力生產(chǎn)業(yè)、水泥制造業(yè)、石油化工生產(chǎn)業(yè)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、道路運(yùn)輸業(yè)、其他行業(yè)碳排放核算和報(bào)告要求

上述七個(gè)行業(yè)納入北京市年度碳排放單位名單的各重點(diǎn)碳排放單位和一般排放單位，需按照《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求電力生產(chǎn)業(yè)》（DB11/T 1781-2020）、《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求水泥制造業(yè)》（DB11/T 1782-2020）、《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求石油化工生產(chǎn)業(yè)》（DB11/T 1783-2020）、《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)》（DB11/T 1784-2020）、《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求服務(wù)業(yè)》（DB11/T 1785-2020）、《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求道路運(yùn)輸業(yè)》（DB11/T 1786-2020）、《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求其他行業(yè)》（DB11/T 1787-2020）開(kāi)展本單位二氧化碳核算和報(bào)告工作，但移動(dòng)源和外購(gòu)熱力僅作為報(bào)告項(xiàng)，不計(jì)入履約邊界，具體情況如下：

（1）除交通運(yùn)輸行業(yè)將北京市行政轄區(qū)內(nèi)移動(dòng)設(shè)施二氧化碳排放核算并納入履約邊界外，其他各行業(yè)僅核算并報(bào)告移動(dòng)設(shè)施排放，不納入履約邊界。

（2）重點(diǎn)碳排放單位外購(gòu)熱力產(chǎn)生的二氧化碳排放，需要報(bào)告有關(guān)數(shù)據(jù)，但不計(jì)入年度二氧化碳排放履約邊界。

（二）民用航空運(yùn)輸企業(yè)碳排放核算和報(bào)告要求

民用航空運(yùn)輸企業(yè)按照本文件中第四章《民用航空運(yùn)輸企業(yè)排放核算和報(bào)告要求》開(kāi)展本單位二氧化碳核算和報(bào)告工作。

四、民用航空運(yùn)輸企業(yè)排放核算和報(bào)告要求

本部分核算方法和報(bào)告格式適用以北京市為注冊(cè)地的航空客貨運(yùn)輸、通用航空運(yùn)輸兩類(lèi)民用航空運(yùn)輸企業(yè)，根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)（GB/T4754-2017）》，其行業(yè)代碼分別為561和562，其中行業(yè)代碼為562的通用航空運(yùn)輸企業(yè)按照本部分通航相關(guān)要求執(zhí)行。

民用航空運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)以企業(yè)為法人邊界，核算企業(yè)邊界內(nèi)所有設(shè)施產(chǎn)生的二氧化碳排放，同時(shí)應(yīng)避免重復(fù)計(jì)算和漏算。如果企業(yè)除航空器外，還存在其他生產(chǎn)活動(dòng)且存在二氧化碳排放的，則應(yīng)參照相關(guān)行業(yè)企業(yè)的二氧化碳排放核算和報(bào)告指南核算并報(bào)告其二氧化碳排放。

（一）排放核算方法

1.核算邊界

民用航空運(yùn)輸企業(yè)二氧化碳排放核算邊界包括企業(yè)最大審定起飛重量超過(guò)5700千克的所有飛機(jī)，其飛行活動(dòng)產(chǎn)生的二氧化碳排放，以及直接為飛行活動(dòng)服務(wù)的輔助及附屬生產(chǎn)系統(tǒng)。其中，附屬生產(chǎn)系統(tǒng)包括辦公樓、職工食堂等。

民用航空運(yùn)輸企業(yè)二氧化碳主要排放設(shè)施包括最大審定起飛重量超過(guò)5700千克的所有飛機(jī)以及企業(yè)內(nèi)固定源燃煤、燃油和燃?xì)庠O(shè)施等。排放源包括：企業(yè)運(yùn)營(yíng)的飛機(jī)移動(dòng)設(shè)施二氧化碳直接排放、鍋爐等固定設(shè)施二氧化碳直接排放、固定設(shè)施電力消耗產(chǎn)生的二氧化碳間接排放。

（1）移動(dòng)設(shè)施二氧化碳排放是指企業(yè)運(yùn)營(yíng)的飛機(jī)（包括自有飛機(jī)和租賃飛機(jī)）消耗的航空煤油等化石燃料在燃燒過(guò)程中產(chǎn)生的二氧化碳排放，包括飛機(jī)地面運(yùn)行階段輔助動(dòng)力裝置（APU）燃油產(chǎn)生的排放，但不包括停場(chǎng)維修等燃油產(chǎn)生的排放。

（2）固定設(shè)施二氧化碳的排放是指企業(yè)所屬辦公樓等場(chǎng)所內(nèi)燃油、燃?xì)夤潭ㄔO(shè)施消耗的化石燃料在燃燒過(guò)程中產(chǎn)生的直接排放和消耗電力產(chǎn)生的間接排放，不包括在本市行政轄區(qū)外的固定設(shè)施產(chǎn)生的排放。

1.排放量計(jì)算

民用航空運(yùn)輸企業(yè)二氧化碳排放總量等于企業(yè)核算邊界內(nèi)所有化石燃料燃燒二氧化碳排放量以及企業(yè)電力消耗隱含的二氧化碳排放量之和。

（1）化石燃料燃燒排放

化石燃料燃燒二氧化碳排放量按公式（TY-1）計(jì)算。

（TY-1）

式中，

E是核算和報(bào)告年企業(yè)化石燃料燃燒產(chǎn)生的二氧化碳排放量，單位為tCO2；

Ai是核算和報(bào)告年化石燃料燃燒活動(dòng)水平數(shù)據(jù)，是飛機(jī)和固定設(shè)施所燃燒的第i種化石燃料的熱量，單位為T(mén)J；

Fi是第i種燃料的排放因子，單位為tCO2/TJ；

i是化石燃料類(lèi)型；

I是化石燃料類(lèi)型數(shù)量。

（2）電力消耗隱含排放

民用航空運(yùn)輸單位電力消耗隱含的二氧化碳間接排放按公式（TY-2）計(jì)算。

（TY-2）

式中，

是核算和報(bào)告年企業(yè)電力消耗隱含的二氧化碳排放量，單位為tCO2；

D是核算和報(bào)告年企業(yè)的電力消耗量，單位為MWh；

是電力消耗間接排放系數(shù)，采用發(fā)布的最近年份排放系數(shù)。

2.活動(dòng)水平數(shù)據(jù)

（1）化石燃料燃燒排放

企業(yè)第i種化石燃料消費(fèi)量的熱量按公式（TY-3）計(jì)算。

（TY-3）

式中，

Ai是核算和報(bào)告年民用航空運(yùn)輸單位第i種化石燃料消費(fèi)量的熱量，單位為T(mén)J；

RLi是核算和報(bào)告年第i種化石燃料用于燃燒的消費(fèi)量，固體和液體燃料的單位為t，氣體燃料單位為萬(wàn)Nm3；

RZi是核算和報(bào)告年第i種燃料的平均低位發(fā)熱量，固體和液體燃料的單位為GJ/t，氣體燃料單位為GJ/萬(wàn)Nm3；

10-3是單位換算系數(shù)。

飛機(jī)燃油消耗量應(yīng)使用方法A或方法B計(jì)算：

方法A：

（HK-1）

式中，

RLN是當(dāng)前航班（航班N）的燃料消耗量，單位為t；

TN是當(dāng)前航班（航班N）加注燃料后，飛機(jī)油箱載有的燃料量，單位為t；

TN+1是下一航班（航班N+1）加注燃料后，飛機(jī)油箱載有的燃料量，單位為t；

UN+1是下一航班（航班N+1）燃料加注量，單位為t。按新加油的體積乘以燃油密度值（可為實(shí)際值或每升0.8千克的缺省值）計(jì)算得到。

其中：TN和TN+1數(shù)據(jù)應(yīng)通過(guò)機(jī)載數(shù)據(jù)系統(tǒng)或飛行任務(wù)書(shū)獲得。UN+1應(yīng)以燃油供應(yīng)商提供的加油單或發(fā)票數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，若信息無(wú)法獲得，也可通過(guò)機(jī)載數(shù)據(jù)系統(tǒng)或飛行任務(wù)書(shū)獲得。

若當(dāng)前航班或下一航班未進(jìn)行燃料加注，公式（HK-1）中航班加注燃料后，飛機(jī)油箱載有的燃料量（TN或TN+1）為航班撤輪檔時(shí)飛機(jī)油箱載有的燃料量。當(dāng)飛機(jī)開(kāi)展飛行以外的活動(dòng)時(shí)（如需監(jiān)測(cè)的飛行之后進(jìn)行大修），飛機(jī)運(yùn)營(yíng)人可使用技術(shù)日志中飛機(jī)后續(xù)活動(dòng)開(kāi)始前飛機(jī)油箱載有的燃料量或本次航班上輪檔時(shí)飛機(jī)油箱中的燃料量替代公式（HK-1）中的“TN+1”，“UN+1”取值為0。

方法B：

（HK-2）

式中，

RLN是當(dāng)前航班（航班N）的燃料消耗量，單位為t；

RN-1是上一航班（航班N-1）上輪檔時(shí)，飛機(jī)油箱載有的燃料量，單位為t；

RN是當(dāng)前航班（航班N）上輪檔時(shí)，飛機(jī)油箱載有的燃料量，單位為t；

UN是當(dāng)前航班（航班N）燃料加注量，單位為t。按新加油的體積乘以燃油密度值（可為實(shí)際值或每升0.8千克的缺省值）計(jì)算得到。

其中：RN-1和RN數(shù)據(jù)應(yīng)通過(guò)機(jī)載數(shù)據(jù)系統(tǒng)或飛行任務(wù)書(shū)獲得。UN應(yīng)以燃油供應(yīng)商提供的加油單或發(fā)票數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，若信息無(wú)法獲得，也可通過(guò)機(jī)載數(shù)據(jù)系統(tǒng)或飛行任務(wù)書(shū)獲得。

若需監(jiān)測(cè)的航班之前未執(zhí)行飛行活動(dòng)（如涉及抽油放油停場(chǎng)維修后的首次飛行），企業(yè)可使用技術(shù)日志中飛機(jī)前序活動(dòng)（停場(chǎng)維修）結(jié)束時(shí)油箱中載有的燃料量代替（HK-2）公式中的“RN-1”。

在重點(diǎn)碳排放單位年度報(bào)告中，應(yīng)依據(jù)企業(yè)能源臺(tái)賬等，分別報(bào)告其在本市行政轄區(qū)內(nèi)2018和2019年移動(dòng)設(shè)施、2016—2019年的固定設(shè)施化石燃料消費(fèi)量，其中飛機(jī)燃油消耗量需分機(jī)型進(jìn)行填報(bào)。化石燃料熱值可采用附錄一附表1和附表2的缺省值。

（2）電力消耗隱含排放

二氧化碳間接排放的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)是單位在本市行政轄區(qū)內(nèi)固定設(shè)施的年電力消耗量?？梢酝ㄟ^(guò)查讀電表獲得，取年末（比如，2019年12月31日23:59）和年初（比如，2019年1月1日00:00）企業(yè)電力總表的讀數(shù)差值。也可根據(jù)與電力供應(yīng)部門(mén)的結(jié)算憑證獲取。

在重點(diǎn)碳排放單位年度報(bào)告中，應(yīng)通過(guò)上述方法獲得電力消耗量。企業(yè)可根據(jù)與電力供應(yīng)部門(mén)的結(jié)算憑證對(duì)上述電力計(jì)量數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證。

3.排放因子確定

（1）化石燃料燃燒排放

第i種燃料二氧化碳直接排放的排放因子按公式（TY-4）計(jì)算得到。

（TY-4）

式中，

Fi是燃料i的排放因子，單位為tCO2/TJ；

Ci是燃料i的單位熱值含碳量，單位為tC/TJ；

αi是為燃料i的碳氧化率；

ρ是二氧化碳與碳的分子量之比，為一常數(shù)，44/12。

在重點(diǎn)碳排放單位年度報(bào)告中，化石燃料的單位熱值含碳量和碳氧化率可采用附錄一附表1和附表2列出的缺省值。

（2）電力消耗隱含排放

電力消耗的間接排放系數(shù)采用發(fā)布的最近年份的排放系數(shù)。

（二）排放報(bào)告格式和要求

重點(diǎn)碳排放單位應(yīng)提交重點(diǎn)碳排放單位年度排放報(bào)告。

民用航空運(yùn)輸企業(yè)分別報(bào)告固定設(shè)施排放和移動(dòng)設(shè)施排放。

重點(diǎn)碳排放單位年度排放報(bào)告應(yīng)包括基本情況、二氧化碳直接排放、二氧化碳間接排放、核算結(jié)果、不確定性分析、監(jiān)測(cè)計(jì)劃、二氧化碳控制措施、附錄、真實(shí)性聲明、核查機(jī)構(gòu)意見(jiàn)。

1.基本情況

民用航空運(yùn)輸行業(yè)排放報(bào)告單位按照表HK-1格式要求填寫(xiě)企業(yè)基本信息。

民用航空運(yùn)輸企業(yè)重點(diǎn)碳排放單位應(yīng)按照表ZD-1-H1格式要求填寫(xiě)固定設(shè)施情況，按照表ZD-1-H2格式要求填寫(xiě)移動(dòng)設(shè)施，基于不同活動(dòng)類(lèi)別、不同機(jī)型分別統(tǒng)計(jì)燃油消耗量、大圓總周轉(zhuǎn)量等。

其中飛行活動(dòng)類(lèi)別包括四類(lèi)：

第一類(lèi)飛行活動(dòng)：航段兩端都在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含港澳臺(tái)）的。

第二類(lèi)飛行活動(dòng)：航段一端在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含港澳臺(tái)）且另一端在臺(tái)灣省、香港特別行政區(qū)或澳門(mén)特別行政區(qū)的，或者兩端在臺(tái)灣省、香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)的。

第三類(lèi)飛行活動(dòng)：航段一端在中華人民共和國(guó)國(guó)內(nèi)（含港澳臺(tái)），另一端在其他國(guó)家的；或者航段兩端分別在中華人民共和國(guó)（含港澳臺(tái)）以外不同國(guó)家的。

第四類(lèi)飛行活動(dòng)：航段兩端都在中華人民共和國(guó)（含港澳臺(tái)）國(guó)外的同一國(guó)家的。

2.二氧化碳直接排放

(1) 化石燃料燃燒排放

報(bào)告單位按表BG-2格式要求填寫(xiě)固定設(shè)施各種化石燃料消耗量（表BG-2中的C欄），固體和液體燃料的單位為t，氣體燃料的單位為萬(wàn)Nm3。企業(yè)如有其他能源品種，可自行添加。

報(bào)告單位按表BG-2H格式要求填寫(xiě)移動(dòng)設(shè)施各種化石燃料消耗量（表BG-2H中的C欄），固體和液體燃料的單位為t，氣體燃料的單位為萬(wàn)Nm3。企業(yè)如有其他能源品種，可自行添加。

化石燃料熱值可采用附錄一附表1和附表2的缺省值。

報(bào)告單位應(yīng)根據(jù)式（TY-3）和式（TY-4）計(jì)算各種化石燃料消費(fèi)量的熱量（表BG-2和表HK-5中E欄）和排放因子（J欄）。

報(bào)告單位根據(jù)式（TY-1）計(jì)算各種化石燃料的二氧化碳排放量（K欄），報(bào)告企業(yè)化石燃料燃燒二氧化碳排放量。

附件2：北京市碳排放報(bào)告第三方核查程序指南

第一章總則

第一條為確保核查工作科學(xué)合理、高效公正，指導(dǎo)本市碳排放權(quán)交易核查機(jī)構(gòu)開(kāi)展核查工作，根據(jù)相關(guān)管理規(guī)定，制定本指南。參與北京市跨區(qū)域碳排放權(quán)交易的北京市轄區(qū)外企業(yè)的核查參照本指南。

第二條本指南所稱(chēng)二氧化碳重點(diǎn)排放單位，是年二氧化碳直接排放量和年二氧化碳間接排放量之和大于5000噸的企業(yè)（單位），簡(jiǎn)稱(chēng)重點(diǎn)碳排放單位。自愿參與碳排放權(quán)交易的一般報(bào)告單位，參照重點(diǎn)碳排放單位報(bào)告方法報(bào)告其二氧化碳排放情況，報(bào)告的核查參照本指南實(shí)施。本指南所稱(chēng)委托方，是指參與北京市碳排放權(quán)交易并與核查機(jī)構(gòu)簽訂核查協(xié)議的重點(diǎn)碳排放單位或相關(guān)方。

第二章基本要求

第三條核查機(jī)構(gòu)在開(kāi)展核查工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）獨(dú)立性。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于重點(diǎn)碳排放單位，避免可能的直接或間接利益沖突，在核查過(guò)程中保持客觀、獨(dú)立。

（二）公正性。核查結(jié)論應(yīng)以核查過(guò)程中獲得的客觀證據(jù)為基礎(chǔ)，避免任何偏見(jiàn)，不受其它利益方的影響。

（三）保密性。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查協(xié)議中約定保密條款，對(duì)于核查過(guò)程中所獲取的信息負(fù)有保密責(zé)任。

第四條核查機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)《北京市碳排放單位二氧化碳排放核算與報(bào)告要求》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核算要求》）開(kāi)展核查工作。

第五條核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本指南要求，制定核查項(xiàng)目管理制度，納入機(jī)構(gòu)自身質(zhì)量管理體系。

第六條對(duì)于重點(diǎn)碳排放單位的有關(guān)信息，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)判斷信息來(lái)源的可靠性和信息內(nèi)容的可信度，并核實(shí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、相關(guān)性、透明性和一致性，不應(yīng)當(dāng)忽略任何與核查結(jié)論相悖的客觀證據(jù)。

第七條核查機(jī)構(gòu)在核查過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)確保歷史排放報(bào)告和年度排放報(bào)告的核查方法保持一致；應(yīng)當(dāng)確保在不同重點(diǎn)碳排放單位存在類(lèi)似情形時(shí)，核查方法保持一致。

第三章核查流程

第八條核查流程包括準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告三個(gè)階段。

企業(yè)微信截圖_20210414102455.png

第九條簽訂核查協(xié)議

(一)核查協(xié)議評(píng)估。簽訂核查協(xié)議之前，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其擅長(zhǎng)的行業(yè)領(lǐng)域、核查員專(zhuān)業(yè)背景，評(píng)估委托方可能存在的利益沖突，確認(rèn)實(shí)施核查工作的可行性。

(二)簽訂核查協(xié)議。核查機(jī)構(gòu)在完成核查協(xié)議評(píng)估后與委托方正式簽訂核查協(xié)議。核查協(xié)議應(yīng)包括核查范圍、應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)和方法、核查流程、核查組員、預(yù)計(jì)完成時(shí)間、雙方責(zé)任和義務(wù)以及保密條款等。

第十條核查準(zhǔn)備

（一）組成核查組。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)核查員的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和技術(shù)能力、重點(diǎn)碳排放單位的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所數(shù)量等實(shí)際情況，組成至少兩名核查員的核查組實(shí)施核查，并指定一名核查組長(zhǎng)。

（二）核查組的專(zhuān)業(yè)技能。核查組成員應(yīng)當(dāng)充分具備以下的專(zhuān)業(yè)知識(shí)或技能，包括但不限于：

1.特定行業(yè)領(lǐng)域的工藝或運(yùn)營(yíng)；

2.邊界的識(shí)別和財(cái)務(wù)分析；

3.二氧化碳排放源的識(shí)別和選擇；

4.二氧化碳的量化方法和標(biāo)準(zhǔn)；

5.數(shù)據(jù)分析和評(píng)價(jià)方法（如不確定性、置信度、實(shí)質(zhì)性偏差和抽樣方法）；

6．主管部門(mén)發(fā)布的法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范。

第十一條文件評(píng)審

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)以重點(diǎn)碳排放單位的二氧化碳排放報(bào)告為基礎(chǔ)，要求重點(diǎn)碳排放單位提供相應(yīng)的支持材料，包括但不限于：

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

2.工藝流程圖；

3.物料平衡表(如有)；

4.能源平衡表；

5.能源審計(jì)報(bào)告（如有）；

6.能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

核查機(jī)構(gòu)初步判斷二氧化碳排放報(bào)告的合理性，并確定現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的重點(diǎn)。

第十二條現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)計(jì)劃，包括訪問(wèn)對(duì)象、訪問(wèn)內(nèi)容、訪問(wèn)日期和行程安排等內(nèi)容，并與重點(diǎn)碳排放單位進(jìn)行確認(rèn)。

當(dāng)重點(diǎn)碳排放單位存在16個(gè)（不含）以上的相似現(xiàn)場(chǎng)時(shí),核查機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮現(xiàn)場(chǎng)的代表性、核查工作量等因素，制定訪問(wèn)計(jì)劃。當(dāng)確認(rèn)需要抽樣時(shí),抽樣的規(guī)模應(yīng)是所有相似現(xiàn)場(chǎng)總數(shù)的平方根 (y=), 數(shù)值取整時(shí)進(jìn)1。當(dāng)重點(diǎn)碳排放單位存在超過(guò)4個(gè)相似現(xiàn)場(chǎng)時(shí),當(dāng)年抽取的樣本與上一年度抽取的樣本重復(fù)率不能超過(guò)總抽樣量的50%。

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位的每個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)和排放因子進(jìn)行核查，當(dāng)每個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)或排放因子涉及的數(shù)據(jù)數(shù)量較多（如交通運(yùn)輸企業(yè)、石油化工生產(chǎn)企業(yè)、服務(wù)業(yè)企業(yè)）且每個(gè)排放設(shè)施（單個(gè)和組合）或計(jì)量設(shè)備計(jì)量的能源消耗導(dǎo)致的年度排放量低于重點(diǎn)碳排放單位年度總排放量的5%時(shí)，核查機(jī)構(gòu)可以采取抽樣的方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，抽樣數(shù)量的確定應(yīng)充分考慮重點(diǎn)排放企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)流內(nèi)部管理的完善程度、數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及樣本的代表性等因素，其中對(duì)月度數(shù)據(jù)、記錄采用交叉核對(duì)的抽樣比例不低于30%。

如在抽取的場(chǎng)所或者數(shù)據(jù)樣本中發(fā)現(xiàn)不符合，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮不符合的原因、性質(zhì)以及對(duì)最終核查結(jié)論的影響等因素?cái)U(kuò)大抽樣量，抽樣量比例擴(kuò)大至50%；如果擴(kuò)大抽樣仍然存在不符合，則擴(kuò)大至80%直到100%。

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種有效方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)，主要包括審核文件和客觀證據(jù)、約見(jiàn)重點(diǎn)碳排放單位有關(guān)人員、核實(shí)排放設(shè)施、核查測(cè)量設(shè)備的配置和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)行、確認(rèn)本年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃的執(zhí)行情況及下一年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃的制訂情況等。

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)將核查發(fā)現(xiàn)以書(shū)面形式反饋至重點(diǎn)碳排放單位，至少應(yīng)對(duì)以下核查發(fā)現(xiàn)開(kāi)具不符合項(xiàng)，并要求重點(diǎn)碳排放單位整改：

(一)排放報(bào)告采用的核算方法不符合《核算要求》的規(guī)定；

(二)重點(diǎn)碳排放單位的邊界、設(shè)施規(guī)模和排放源等基本信息與實(shí)際情況不一致；

(三)數(shù)據(jù)不完整或計(jì)算錯(cuò)誤；

(四)不恰當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)處理方法，如不確定性、抽樣方法等。

必要時(shí)，核查機(jī)構(gòu)可對(duì)不符合的整改進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證。

第十三條核查報(bào)告

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)文件審查和現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的核查發(fā)現(xiàn)，編制核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、客觀、邏輯清晰，報(bào)告內(nèi)容包括：

(一)核查目的、范圍及準(zhǔn)則；

(二)核查過(guò)程和方法；

(三)重點(diǎn)碳排放單位的基本信息；

(四)重點(diǎn)碳排放單位的邊界描述和排放源種類(lèi)；

(五)《核算指南》符合性；

(六)核查機(jī)構(gòu)所使用的假設(shè)條件、參考依據(jù)和取值差異；

(七)測(cè)量設(shè)備校準(zhǔn)的符合性；

(八)二氧化碳排放量計(jì)算過(guò)程及數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的不確定性；

(九)本年度新增排放設(shè)施的核查；

(十)監(jiān)測(cè)計(jì)劃的核查；

(十一)核查結(jié)論；

(十二)開(kāi)具的不符合項(xiàng)及后續(xù)整改情況；

(十三)對(duì)今后數(shù)據(jù)核算活動(dòng)的建議；

(十四)其他需要說(shuō)明的相關(guān)事項(xiàng)。

第十四條內(nèi)部技術(shù)復(fù)核

核查報(bào)告在提供給委托方之前，應(yīng)經(jīng)過(guò)核查機(jī)構(gòu)內(nèi)部獨(dú)立于核查組成員的技術(shù)復(fù)核。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)確保技術(shù)復(fù)核人員具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。

第十五條核查報(bào)告提交

核查機(jī)構(gòu)在完成內(nèi)部技術(shù)復(fù)核后，將核查報(bào)告交指定的報(bào)告授權(quán)人簽字完成最終核查報(bào)告的簽發(fā)，提交委托方。

第十六條核查記錄保存

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以安全和保密的方式保管核查過(guò)程中的全部書(shū)面和電子文件，保存期至少三年，保存文件包括：

(一)與委托方簽訂的核查協(xié)議；

(二)與重點(diǎn)碳排放單位的溝通記錄；

(三)核查過(guò)程中從重點(diǎn)碳排放單位獲得的所有證明文件；

(四)投訴和申訴以及任何后續(xù)更正或改進(jìn)措施的記錄；

(五)最終核查報(bào)告；

(六)其他相關(guān)資料。

附件3：北京市碳排放第三方核查報(bào)告編寫(xiě)指南

前言

“中國(guó)二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)峰，努力爭(zhēng)取于2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”,是習(xí)近平總書(shū)記對(duì)國(guó)際社會(huì)的莊嚴(yán)承諾，是黨中央、國(guó)務(wù)院統(tǒng)籌國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)大局作出的重大戰(zhàn)略部署，彰顯了中國(guó)積極應(yīng)對(duì)氣候變化、努力構(gòu)建人類(lèi)命運(yùn)共同體、走綠色低碳發(fā)展道路的堅(jiān)定決心。今年中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第九次會(huì)議再次強(qiáng)調(diào)，要實(shí)施重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域減污降碳行動(dòng)，要堅(jiān)持政府和市場(chǎng)兩手發(fā)力。為深入貫徹習(xí)總書(shū)記重大宣示和重要講話精神，將碳排放權(quán)交易作為支撐實(shí)現(xiàn)溫室排放控制目標(biāo)和協(xié)同控制大氣污染物排放的重要抓手，切實(shí)提升本市碳排放權(quán)交易相關(guān)數(shù)據(jù)的科學(xué)性和規(guī)范性，結(jié)合實(shí)際工作，對(duì)重點(diǎn)碳排放單位年度核算要求進(jìn)行了規(guī)范，一是要求本市碳排放權(quán)交易市場(chǎng)管理的排放單位年度碳排放核算和報(bào)告原則上按照本市發(fā)布的《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求電力生產(chǎn)業(yè)》（DB11/T 1781-2020）等7個(gè)地方標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，二是民用航空運(yùn)輸企業(yè)按照《民用航空運(yùn)輸?shù)暮怂愫蛨?bào)告要求》開(kāi)展核算和報(bào)告工作。上述變化對(duì)第三方核查報(bào)告編制提出了新的工作要求，各核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合新的核算要求，進(jìn)一步提高相關(guān)人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力，科學(xué)核算各排放單位的二氧化碳排放量，豐富和完善核查報(bào)告，為本市碳排放權(quán)交易工作提供技術(shù)支撐。

一、適用范圍

本指南用于指導(dǎo)第三方核查機(jī)構(gòu)對(duì)北京市碳排放權(quán)交易試點(diǎn)機(jī)制下二氧化碳重點(diǎn)排放單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重點(diǎn)碳排放單位”）及自愿參與交易的一般二氧化碳報(bào)告單位提交的二氧化碳排放報(bào)告實(shí)施核查后的二氧化碳排放核查報(bào)告編制工作。

二、核查報(bào)告編制依據(jù)

二氧化碳排放核查報(bào)告的編制依據(jù)包括以下文件。

-《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求電力生產(chǎn)業(yè)（DB11/T1781-2020》；

-《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求水泥制造業(yè)（DB11/T1782-2020》；

-《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求石油化工生產(chǎn)業(yè)（DB11/T1783-2020》；

-《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)（DB11/T1784-2020》；

-《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求服務(wù)業(yè)（DB11/T1785-2020》；

-《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求道路運(yùn)輸業(yè)（DB11/T1786-2020》；

-《二氧化碳排放核算和報(bào)告要求其它行業(yè)（DB11/T1787-2020》

-《北京市碳排放單位二氧化碳排放核算和報(bào)告要求》。

三、核查報(bào)告編制原則和方法

（一）編制原則

1.核查報(bào)告的編寫(xiě)應(yīng)當(dāng)遵循客觀獨(dú)立、公平公正、誠(chéng)實(shí)守信、實(shí)事求是的原則。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于重點(diǎn)碳排放單位，避免可能的直接或間接利益沖突，核查員在核查過(guò)程中應(yīng)保持客觀，核查結(jié)論應(yīng)以核查過(guò)程中獲得的客觀依據(jù)為基礎(chǔ)，避免任何偏見(jiàn)，不受其它利益方的影響；

2.核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用文檔查閱、現(xiàn)場(chǎng)觀察和訪問(wèn)、分析計(jì)算等方法獲取編制核查報(bào)告所需的資料和數(shù)據(jù)。

3.核查機(jī)構(gòu)在核查過(guò)程中應(yīng)當(dāng)保持一致性。一致性體現(xiàn)在:在整個(gè)報(bào)告期內(nèi)的核算和報(bào)告的準(zhǔn)則保持一致；歷史排放報(bào)告和年度排放報(bào)告的核查方法保持一致；在不同重點(diǎn)碳排放單位存在類(lèi)似情形時(shí)，核查方法保持一致。

4.核查機(jī)構(gòu)在核查過(guò)程中應(yīng)當(dāng)保持透明性。透明性體現(xiàn)在核查報(bào)告中的信息應(yīng)以一種開(kāi)放的、清晰的、實(shí)際的、中立的和相關(guān)的方式來(lái)表達(dá)，并且以文件化的證據(jù)為基礎(chǔ)，應(yīng)清晰地標(biāo)明引用文件。

5.核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保守重點(diǎn)碳排放單位的商業(yè)秘密及相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。核查員應(yīng)遵守核查機(jī)構(gòu)與重點(diǎn)碳排放單位簽訂的核查協(xié)議中約定的保密條款，對(duì)核查過(guò)程中所獲取的信息負(fù)有保密責(zé)任。

（二）編制方法

1.基本原理

二氧化碳排放核算和核查所依據(jù)的基本原理包括：物料平衡原理、排放因子計(jì)算方法以及實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)原理。實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)辦法測(cè)量結(jié)果的不確定性不能高于采用基于物料平衡或基于排放因子的方法學(xué)的計(jì)算結(jié)果。

2.基本方法

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)的核查方法來(lái)評(píng)估重點(diǎn)碳排放單位提供信息的質(zhì)量，并編寫(xiě)核查報(bào)告。方法包括但不限于：

1）文件評(píng)審，包括：

-評(píng)審重點(diǎn)碳排放單位提供的數(shù)據(jù)和信息的完整性，判斷排放是否包括了所有的相關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)或適用核算和報(bào)告指南所界定的化石燃料燃燒的二氧化碳排放、工業(yè)生產(chǎn)過(guò)程的二氧化碳排放、廢棄物處理等二氧化碳直接排放以及電力消耗隱含的電力生產(chǎn)時(shí)的二氧化碳間接排放；

-若發(fā)現(xiàn)異常值、異常波動(dòng)和趨勢(shì)、數(shù)據(jù)缺失、與其他相關(guān)信息不一致或與預(yù)期數(shù)值、比率顯著不同的數(shù)據(jù)，應(yīng)要求重點(diǎn)碳排放單位對(duì)此提供解釋?zhuān)瑫r(shí)提供其他的相關(guān)證據(jù)予以支持。根據(jù)提供的解釋和其他證據(jù)，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估這些異常對(duì)所報(bào)告數(shù)據(jù)產(chǎn)生的影響。

2)現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)，包括：

-評(píng)審設(shè)施的邊界以及排放源的完整性，檢查設(shè)備的名稱(chēng)、設(shè)備型號(hào)和物理位置，還可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小決定是否需要訪問(wèn)重點(diǎn)碳排放單位的其他地點(diǎn)，包括開(kāi)展數(shù)據(jù)流管理和其他質(zhì)量控制活動(dòng)的其他地點(diǎn)，例如集團(tuán)總部和不在該現(xiàn)場(chǎng)的其他辦公場(chǎng)所；

-訪談相關(guān)人員以判斷數(shù)據(jù)收集程序與相關(guān)行業(yè)指南的要求是否保持一致。并且確保對(duì)于同一企業(yè)的同一種生產(chǎn)活動(dòng)，其二氧化碳排放的核算方法應(yīng)保持不變；

-檢查測(cè)量設(shè)備，包括檢查設(shè)備的精度及校準(zhǔn)記錄及觀察測(cè)量設(shè)備的運(yùn)行，評(píng)審數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)頻次，判斷數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)和監(jiān)測(cè)計(jì)劃的制定與實(shí)施是否符合適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南的要求；

-評(píng)審數(shù)據(jù)產(chǎn)生、數(shù)據(jù)記錄、數(shù)據(jù)傳遞、數(shù)據(jù)匯總和數(shù)據(jù)報(bào)告的信息流，判斷重點(diǎn)碳排放單位是否以透明的方式獲得、記錄、分析二氧化碳排放相關(guān)數(shù)據(jù)，包括活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子數(shù)據(jù)等；

-交叉核對(duì)排放報(bào)告提供的信息和其他來(lái)源的數(shù)據(jù)（比如運(yùn)行日志，庫(kù)存，采購(gòu)記錄或其他相似數(shù)據(jù)來(lái)源），判斷排放量的計(jì)算和相關(guān)數(shù)據(jù)的確定是否存在系統(tǒng)性的錯(cuò)誤或者人為的故意錯(cuò)誤，排放量計(jì)算結(jié)果是否能夠真實(shí)地反映報(bào)告企業(yè)（單位）的實(shí)際情況；

-評(píng)審在確定二氧化碳排放時(shí)所做的計(jì)算和假設(shè)，復(fù)原、驗(yàn)算排放的計(jì)算，判斷計(jì)算結(jié)果是否正確；

-評(píng)審企業(yè)建立的核算和報(bào)告質(zhì)量管理體系是否符合要求。

四、二氧化碳排放核查報(bào)告基本框架

（一）報(bào)告文本

二氧化碳排放核查報(bào)告文本應(yīng)包括以下內(nèi)容，并按如下順序裝訂成冊(cè)：

?1.封面

?2.扉頁(yè)

?3.目錄

?4.正文

?5.參考文件

（二）報(bào)告正文

報(bào)告正文應(yīng)包括如下內(nèi)容：

?1. 概述

?2. 核查過(guò)程和方法

?3. 核查發(fā)現(xiàn)

?4. 核查結(jié)論

?5. 附件

五、二氧化碳排放核查報(bào)告編寫(xiě)基本內(nèi)容

（一）封面

1．重點(diǎn)碳排放單位名稱(chēng)

“重點(diǎn)碳排放單位”是北京市行政區(qū)域內(nèi)年二氧化碳排放量大于5000噸（含）的單位。

注1：重點(diǎn)碳排放單位的名稱(chēng)應(yīng)與市主管部門(mén)公布清單中的名稱(chēng)一致。

注2：自愿參與碳排放權(quán)交易的一般二氧化碳報(bào)告單位的排放報(bào)告及其核查要求同重點(diǎn)碳排放單位。

2．報(bào)告年度

3．核查機(jī)構(gòu)名稱(chēng)（公章）

4．報(bào)告日期

報(bào)告日期應(yīng)當(dāng)與扉頁(yè)中的批準(zhǔn)人簽署日期一致。

（二）扉頁(yè)

1.委托方名稱(chēng)、地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式；

“委托方”是與核查機(jī)構(gòu)簽署合同的機(jī)構(gòu)，委托方的名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)與核查合同中的甲方名稱(chēng)相一致。

2．重點(diǎn)碳排放單位名稱(chēng)、地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式；

3．二氧化碳排放報(bào)告初始版本日期及最終版本日期

二氧化碳排放報(bào)告（初始）為重點(diǎn)碳排放單位提交給核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查的排放報(bào)告。最終版本是重點(diǎn)碳排放單位根據(jù)核查機(jī)構(gòu)提出的不符合整改后的修訂版本。

4．報(bào)告期

報(bào)告期為“二氧化碳排放報(bào)告”覆蓋的時(shí)期。

5.核算和報(bào)告邊界

詳細(xì)表述報(bào)告期內(nèi)的核算邊界，以及與歷史基準(zhǔn)年和上一年度的核算邊界變化情況。例如：對(duì)于物業(yè)企業(yè)需按照不同服務(wù)業(yè)態(tài)（居民、商業(yè)、工業(yè)等），對(duì)建筑面積、實(shí)際物業(yè)管理面積、實(shí)際運(yùn)營(yíng)面積、建筑入住率等詳細(xì)情況進(jìn)行核實(shí)。

6.二氧化碳排放量

包括報(bào)告期內(nèi)排放單位的二氧化碳排放量、退出的既有設(shè)施在歷史基準(zhǔn)年的排放量及排放強(qiáng)度、新增設(shè)施的排放量及排放強(qiáng)度和替代既有設(shè)施的新增設(shè)施排放量。

7.重點(diǎn)碳排放單位所屬行業(yè)領(lǐng)域

在此處按如下代碼填寫(xiě)，例如“01／02／03／04／05／06／07/08”。（01為“熱力生產(chǎn)和供應(yīng)”；02為“火力發(fā)電”；03為“水泥制造”；04為“石化生產(chǎn)”；05為“其他行業(yè)”；06為“其他服務(wù)業(yè)”；07為“交通運(yùn)輸業(yè)”； 08為“民用航空運(yùn)輸業(yè)”）

8．標(biāo)準(zhǔn)及方法學(xué)

在此欄填寫(xiě)適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或要求。

9．核查結(jié)論

此欄的核查結(jié)論應(yīng)與報(bào)告正文中的核查結(jié)論一致（詳見(jiàn)附件2的核查結(jié)論模板）。

10．核查組組長(zhǎng)

11．核查組成員

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)確保核查組（核查組長(zhǎng)、核查組成員）具備相應(yīng)核查行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。

12．技術(shù)復(fù)核人

技術(shù)復(fù)核人由核查機(jī)構(gòu)內(nèi)部獨(dú)立于核查組的核查員實(shí)施。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)確保技術(shù)復(fù)核人具備相應(yīng)核查行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。

13．批準(zhǔn)人

核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)由核查機(jī)構(gòu)的最高管理者或指定的核查工作負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)。

（三）目錄

核查報(bào)告應(yīng)將主要標(biāo)題列為目錄，以便閱讀。

（四）報(bào)告正文

1. 概述

1.1 核查目的

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中清晰地說(shuō)明核查目的，內(nèi)容包括落實(shí)國(guó)家《關(guān)于開(kāi)展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》及北京市碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的總體安排、為有效實(shí)施碳配額發(fā)放和交易提供可靠的數(shù)據(jù)質(zhì)量保證服務(wù)等內(nèi)容。核查具體目的表述可包含如下內(nèi)容：

-核查重點(diǎn)碳排放單位的二氧化碳核算和報(bào)告的職責(zé)、權(quán)限是否已經(jīng)落實(shí)；

-核查重點(diǎn)碳排放單位提供的二氧化碳排放報(bào)告及其他支持文件是否是完整可靠的，并且符合適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南的要求；

-核查測(cè)量設(shè)備是否已經(jīng)到位，測(cè)量是否符合適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求；

-根據(jù)地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南的要求，對(duì)記錄和存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)審，判斷數(shù)據(jù)及計(jì)算結(jié)果是否真實(shí)、可靠、正確。

1.2 核查范圍

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中清晰地說(shuō)明核查范圍。北京市二氧化碳排放報(bào)告制度遵循“誰(shuí)排放誰(shuí)報(bào)告”的原則，因此核查范圍應(yīng)包括列入北京市碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的重點(diǎn)碳排放單位和自愿參與交易的一般二氧化碳報(bào)告單位的所有在北京市轄區(qū)內(nèi)的固定設(shè)施和以北京為注冊(cè)地的城市電汽車(chē)客運(yùn)、城市軌道交通、道路貨物運(yùn)輸、民用航空運(yùn)輸企業(yè)移動(dòng)設(shè)施導(dǎo)致的二氧化碳直接排放和二氧化碳間接排放。

對(duì)于存在京內(nèi)移動(dòng)源和京外化石燃料消費(fèi)的重點(diǎn)碳排放單位，京內(nèi)移動(dòng)源和京外化石燃料消費(fèi)也應(yīng)當(dāng)納入核查范圍。其中，航空器排放核算應(yīng)遵循注冊(cè)地原則。

1.3 核查準(zhǔn)則

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中清晰地說(shuō)明核查準(zhǔn)則。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中列出適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或相應(yīng)的核算和報(bào)告指南，以及活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子和計(jì)量設(shè)備所適用的北京市地方或國(guó)家法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)。

2. 核查過(guò)程和方法

2.1 核查組安排

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)統(tǒng)一采用列表的方式說(shuō)明核查組成員，表格格式統(tǒng)一如下：

注：

（1）核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)核查員的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和技術(shù)能力、重點(diǎn)碳排放單位的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所數(shù)量等實(shí)際情況，組成至少兩名核查員的核查組實(shí)施核查。

（2）核查機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)告客觀真實(shí)性和報(bào)告質(zhì)量負(fù)責(zé)。

2.2 文件評(píng)審

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)告中描述其文件評(píng)審的時(shí)間、過(guò)程及主要內(nèi)容。核查機(jī)構(gòu)對(duì)文件評(píng)審的描述應(yīng)包含如下內(nèi)容：

a)重點(diǎn)碳排放單位提交二氧化碳排放報(bào)告初始版本和最終版本的日期；

b)重點(diǎn)碳排放單位提供的支持性文件（詳細(xì)文件清單，包括版本和日期應(yīng)清晰地列在核查報(bào)告的第五部分“參考文件” 中），支持文件可包括但不限于：

-營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

-工藝流程圖；

-能源平衡表；

-物料平衡表(如有)；

-能源審計(jì)報(bào)告；

-能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

-核查組在文件評(píng)審中使用其它的支持性文件。

c) 文件評(píng)審識(shí)別出的現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的重點(diǎn)。

2.3 現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)告中描述其現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的時(shí)間、對(duì)象及主要內(nèi)容，并用如下表格格式匯總現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的實(shí)施。

文件評(píng)審及現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)的核查發(fā)現(xiàn)將具體在報(bào)告的第三部分詳細(xì)描述。

2.4 核查報(bào)告編寫(xiě)及內(nèi)部技術(shù)復(fù)核

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中描述核查報(bào)告編寫(xiě)的過(guò)程和內(nèi)部技術(shù)復(fù)核的過(guò)程，內(nèi)容可包括：

-核查組開(kāi)具了幾個(gè)不符合；

-將不符合發(fā)給重點(diǎn)碳排放單位的時(shí)間以及不符合關(guān)閉的時(shí)間；

-準(zhǔn)備核查報(bào)告的時(shí)間；

-核查機(jī)構(gòu)如何安排內(nèi)部技術(shù)復(fù)核以及采取其他的質(zhì)量控制措施等。

3 .核查發(fā)現(xiàn)

3.1重點(diǎn)碳排放單位的基本信息

A）報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位報(bào)送的基本信息進(jìn)行核查，并在核查報(bào)告中描述以下核查發(fā)現(xiàn)：

-重點(diǎn)碳排放單位簡(jiǎn)介，如重點(diǎn)碳排放單位名稱(chēng)、所屬行業(yè)、地理位置、成立時(shí)間、所有制性質(zhì)、規(guī)模、隸屬關(guān)系等；

-重點(diǎn)碳排放單位的組織結(jié)構(gòu)；

-重點(diǎn)碳排放單位主要的產(chǎn)品或服務(wù)。如為工業(yè)企業(yè)，基本信息應(yīng)包括生產(chǎn)的產(chǎn)品及生產(chǎn)工藝等相關(guān)指標(biāo)；如為服務(wù)業(yè)，基本信息應(yīng)包括服務(wù)范圍及流程等；

-重點(diǎn)碳排放單位能源管理現(xiàn)狀，包括使用能源的品種，能源計(jì)量統(tǒng)計(jì)及能源審計(jì)情況、年度能源統(tǒng)計(jì)報(bào)告等；

-重點(diǎn)碳排放單位的廢棄物處理（如適用）現(xiàn)狀;

-如重點(diǎn)碳排放單位存在既有設(shè)施退出、新增排放設(shè)施、新增替代既有設(shè)施的情況，應(yīng)做簡(jiǎn)要描述；

-以往年份的二氧化碳排放的履約情況,包括履約的方式,比如自我控制排放的實(shí)施方式、購(gòu)買(mǎi)信用額度以及購(gòu)買(mǎi)配額的詳細(xì)情況；

-簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1。

B）核查方法

-查閱重點(diǎn)碳排放單位的法人證書(shū)、機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介，與機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行交流訪談；

-了解能源和二氧化碳管理機(jī)構(gòu)，查閱相關(guān)部門(mén)、崗位的職責(zé)書(shū)及培訓(xùn)記錄。

3.2 重點(diǎn)碳排放單位的設(shè)施邊界及排放源識(shí)別

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位報(bào)送設(shè)備信息和重點(diǎn)排放設(shè)施等的信息進(jìn)行核查，并在核查報(bào)告中描述如下核查發(fā)現(xiàn)：

-重點(diǎn)碳排放單位的場(chǎng)所邊界、設(shè)施邊界是否與以往年份保持一致；

-重點(diǎn)碳排放單位的場(chǎng)所邊界、設(shè)施邊界與適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南的符合情況；

-非道路運(yùn)輸行業(yè)的排放報(bào)告中的每一個(gè)排放設(shè)施的名稱(chēng)、型號(hào)和物理位置是否與現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的一致；

-道路運(yùn)輸業(yè)企業(yè)的排放報(bào)告中公共電汽車(chē)車(chē)輛、運(yùn)營(yíng)車(chē)輛總數(shù)、飛機(jī)總數(shù)及燃料消耗類(lèi)型等是否與現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的一致；

-道路運(yùn)輸業(yè)企業(yè)的排放報(bào)告中軌道交通的線路、配屬車(chē)輛數(shù)量等是否與現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的一致；

-如核查機(jī)構(gòu)采用對(duì)場(chǎng)所和數(shù)據(jù)抽樣的方式實(shí)施核查，應(yīng)在核查報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明抽樣方案與數(shù)量等，同時(shí)核查報(bào)告中應(yīng)清楚描述出本年度場(chǎng)所抽樣與去年場(chǎng)所抽樣情況的差別并確定是否核查指南的要求；

-簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1。

B)核查方法

核查機(jī)構(gòu)可通過(guò)以下方式來(lái)驗(yàn)證重點(diǎn)碳排放單位報(bào)告的設(shè)施的真實(shí)性：

-與設(shè)備管理人員進(jìn)行交談；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察設(shè)施或交通運(yùn)輸業(yè)運(yùn)行線路圖或統(tǒng)計(jì)信息；

-查閱可行性研究報(bào)告的批復(fù)；

-查閱環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告及年度環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告等。

3.3 核算方法、數(shù)據(jù)與《企業(yè)(單位)二氧化碳核算與報(bào)告指南》的符合性

A)報(bào)告內(nèi)容

3.3.1核算方法的符合性

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位的二氧化碳核算方法進(jìn)行核查,確定核算方法的選擇符合適用地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南的要求。對(duì)任何偏離指南要求的核算應(yīng)予以詳細(xì)說(shuō)明。

3.3.2數(shù)據(jù)的符合性

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)按照如下格式報(bào)告重點(diǎn)排放單位所核算參數(shù)的單位、描述以及是否制訂監(jiān)測(cè)計(jì)劃。并在下面的3.3.2.1～3.3.2.4章節(jié)報(bào)告每個(gè)參數(shù)的詳細(xì)核查發(fā)現(xiàn)。

3.3.2.1 活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的符合性

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)核查重點(diǎn)碳排放單位報(bào)送二氧化碳直接和間接排放相關(guān)的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)及相應(yīng)的表格。對(duì)每一個(gè)活動(dòng)水平數(shù)據(jù)進(jìn)行核查,核查的內(nèi)容包括:單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理、交叉核對(duì)內(nèi)容，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)核算數(shù)據(jù)的符合性進(jìn)行報(bào)告。報(bào)告格式如下：

活動(dòng)水平數(shù)據(jù)1（直接排放）：

-單位

-數(shù)據(jù)來(lái)源

-監(jiān)測(cè)方法

-監(jiān)測(cè)頻次

-記錄頻次

-數(shù)據(jù)缺失處理

-交叉核對(duì)

-確認(rèn)的數(shù)值

-核查結(jié)論（簡(jiǎn)要描述不符合，如有。詳細(xì)描述及糾正措施鏈接附件1）

活動(dòng)水平數(shù)據(jù)2（直接排放）：

活動(dòng)水平數(shù)據(jù)1（間接排放）：

3.3.2.2 排放因子的符合性

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)核查重點(diǎn)碳排放單位報(bào)送的排放因子數(shù)據(jù)及相應(yīng)的表格以及各個(gè)行業(yè)的特定表格，應(yīng)對(duì)每一個(gè)排放因子進(jìn)行核查,核查的內(nèi)容包括:單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理、交叉核對(duì)內(nèi)容，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)核算數(shù)據(jù)的符合性進(jìn)行報(bào)告。如果排放因子為缺省值,可適當(dāng)刪減上述核查內(nèi)容。報(bào)告格式如下：

排放因子參數(shù)1（直接排放）：

a)單位

b)數(shù)據(jù)來(lái)源

c)監(jiān)測(cè)方法

d)監(jiān)測(cè)頻次

e)記錄頻次

f)數(shù)據(jù)缺失處理

g)交叉核對(duì)

h)確認(rèn)的數(shù)值

i)核查結(jié)論（簡(jiǎn)要描述不符合，如有。詳細(xì)描述及糾正措施鏈接附件1）

排放因子參數(shù)2（直接排放）：

排放因子參數(shù)1（間接排放）：

3.3.2.3 其他數(shù)據(jù)及補(bǔ)充信息的符合性

其它數(shù)據(jù)和補(bǔ)充信息包括石油化工、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)、水泥制造、其他服務(wù)業(yè)（物業(yè)、數(shù)據(jù)中心、通信）、其他行業(yè)（電網(wǎng)、汽車(chē)制造、生物藥品制品制造、污水處理和再生水供應(yīng)、自來(lái)水供應(yīng)）等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)信息和碳排放補(bǔ)充信息，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其它數(shù)據(jù)及補(bǔ)充數(shù)據(jù)信息進(jìn)行核查。對(duì)涉及到的其它數(shù)據(jù)和補(bǔ)充信息的核查內(nèi)容包括：數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、參數(shù)交叉核對(duì)、數(shù)據(jù)缺失的處理方式等內(nèi)容，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其它數(shù)據(jù)和補(bǔ)充數(shù)據(jù)的每一個(gè)數(shù)據(jù)的符合性進(jìn)行報(bào)告，若已經(jīng)在核查報(bào)告中詳細(xì)描述了核查過(guò)程且不降低核查質(zhì)量的前提下，此處對(duì)于其它數(shù)據(jù)和補(bǔ)充信息的核查可以簡(jiǎn)化描述。

其它數(shù)據(jù)和補(bǔ)充信息的符合性報(bào)告格式參考3.3.2.1。

補(bǔ)充數(shù)據(jù)表核查重點(diǎn)如下：

3.3.2.4實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的符合性

如重點(diǎn)碳排放單位裝有實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)告實(shí)時(shí)測(cè)量設(shè)備是否經(jīng)過(guò)校準(zhǔn)，是否通過(guò)與物料平衡或排放因子計(jì)算結(jié)果的對(duì)比佐證測(cè)量結(jié)果的不確定性。

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)數(shù)據(jù)的核查發(fā)現(xiàn)進(jìn)行報(bào)告，并簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1。

B)核查方法

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南中對(duì)于重點(diǎn)碳排放單位排放對(duì)數(shù)據(jù)要求的區(qū)別。核查可采用如下方法：

-查閱燃料購(gòu)買(mǎi)合同；

-查閱能源臺(tái)帳、重點(diǎn)設(shè)備的能源消耗記錄；

-查閱年度能源審計(jì)報(bào)告、能流圖、能源消費(fèi)量表、能源加工轉(zhuǎn)換報(bào)表；

-查閱月度生產(chǎn)報(bào)表、企業(yè)臺(tái)帳如水泥、催化劑燒焦、制氫、環(huán)氧乙烷、醋酸乙烷等的生產(chǎn)記錄；

-查閱主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、能耗經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表；

-查閱IPCC及省級(jí)溫室氣體清單；

-查閱與電網(wǎng)公司的結(jié)算單或購(gòu)售電發(fā)票（包括固定設(shè)施及移動(dòng)設(shè)施）；

-查閱供應(yīng)商發(fā)票；

-查閱年度環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告；

-查閱供熱協(xié)議及發(fā)票；

-查閱廢棄物處理協(xié)議；

-查閱氧化率、熱值以及產(chǎn)品或燃料化學(xué)分析報(bào)告;

-訪問(wèn)溫室氣體管理人員、燃料采購(gòu)人員等;

-查閱移動(dòng)源加油記錄、燃料購(gòu)買(mǎi)記錄及尾氣凈化劑添加記錄；

-道路運(yùn)輸企業(yè)查閱固定設(shè)施及移動(dòng)設(shè)施電力消耗記錄及統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬（報(bào)表）；

-觀察實(shí)施監(jiān)測(cè)的運(yùn)行以及測(cè)量設(shè)備的校準(zhǔn)、檢定；

-查看或確認(rèn)核查過(guò)程中涉及的其它可用的證據(jù)。

3.4 測(cè)量設(shè)備校準(zhǔn)的符合性

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)排放報(bào)告中每一個(gè)測(cè)量設(shè)備進(jìn)行核查核查的內(nèi)容包括:序號(hào)、規(guī)定的和實(shí)際的校準(zhǔn)頻次、校準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)每一個(gè)測(cè)量設(shè)備的符合性進(jìn)行報(bào)告。如測(cè)量設(shè)備較多(每同類(lèi)設(shè)備多于10個(gè)、單個(gè)計(jì)量設(shè)備計(jì)量數(shù)據(jù)的排放量小于總排放的5%)或測(cè)量設(shè)備不受重點(diǎn)排放單位控制，可調(diào)整報(bào)告格式，僅報(bào)告監(jiān)測(cè)設(shè)備數(shù)量，但核查機(jī)構(gòu)應(yīng)確保此項(xiàng)簡(jiǎn)化不影響核查工作的數(shù)據(jù)質(zhì)量。報(bào)告格式如下：

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上述每一個(gè)測(cè)量設(shè)備的核查發(fā)現(xiàn)進(jìn)行報(bào)告，并簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1。

B)核查方法

-查閱校準(zhǔn)報(bào)告、設(shè)備維修和更新記錄；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察設(shè)備校準(zhǔn)標(biāo)簽；

-查閱《能源計(jì)量器具一覽表》；

-查閱《能源計(jì)量器具配置表及能源計(jì)量網(wǎng)絡(luò)圖》；

-與測(cè)量設(shè)備管理人員交談等。

3.5 二氧化碳排放量計(jì)算過(guò)程及結(jié)果

A)報(bào)告內(nèi)容

3.5.1 計(jì)算過(guò)程及結(jié)果

核查機(jī)構(gòu)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位報(bào)告的核算結(jié)果進(jìn)行核查。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)報(bào)告如下核查發(fā)現(xiàn):

-排放量的計(jì)算公式是否正確；

-排放量的累加是否正確；

-排放量的計(jì)算是否可再現(xiàn)；

-直接排放和間接排放最終結(jié)果計(jì)算是否正確；

-本年度排放量與基準(zhǔn)年和上一年度排放量的對(duì)比,對(duì)存在異常變化(履約年度二氧化碳排放量10萬(wàn)噸（含）以上的重點(diǎn)碳排放單位，如果履約年度排放量相對(duì)于歷史基準(zhǔn)年和上一年度排放量下降幅度超過(guò)20%（含）；對(duì)于履約年度二氧化碳排放量10萬(wàn)噸以下的重點(diǎn)碳排放單位，如果履約年度排放量相對(duì)于歷史基準(zhǔn)年和上一年度排放量下降幅度超過(guò)30%（含）)的原因的核查發(fā)現(xiàn);

-簡(jiǎn)要描述不符合(如有),詳細(xì)描述及糾正措施鏈接核查報(bào)告附件1）。

3.5.2 不確定性分析

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位影響其直接排放量主要不確定性因素和不確定性量化的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行核查。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：

-每個(gè)影響因素的合理性；

-活動(dòng)水平數(shù)據(jù)不確定性量化結(jié)果的合理性；

-排放因子不確定性量化結(jié)果的合理性；

-排放量不確定性的計(jì)算公式是否正確；

-誤差傳遞的計(jì)算公式是否正確；

-對(duì)開(kāi)具的不符合進(jìn)行簡(jiǎn)要描述（詳細(xì)描述及糾正措施鏈接附件1）。

B)核查方法

-請(qǐng)排放報(bào)告編寫(xiě)人員現(xiàn)場(chǎng)演示計(jì)算過(guò)程；

-查閱排放報(bào)告中的公式關(guān)聯(lián)；

-利用EXCEL表格驗(yàn)算；

-與年度能源報(bào)告結(jié)果交差核對(duì)。

3.6 新增排放設(shè)施及既有設(shè)施退出的核查

3.6.1新增設(shè)施基本信息的核查

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位2019年1月1日后新投產(chǎn)運(yùn)行的設(shè)施的名稱(chēng)、型號(hào)、物理位置和投產(chǎn)時(shí)間等內(nèi)容進(jìn)行核查，確定企業(yè)填報(bào)信息與現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備信息一致。

B)核查方法

對(duì)新增設(shè)施的開(kāi)始投產(chǎn)運(yùn)行時(shí)間的核查，可查閱以下證據(jù)：

-外部驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（如環(huán)保、消防驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）；

-內(nèi)部驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

-租賃協(xié)議；

-統(tǒng)計(jì)報(bào)表（如《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本情況表》或其他行業(yè)的統(tǒng)計(jì)年度和定期報(bào)表）；

-企業(yè)提供的其他證據(jù)。

對(duì)新增設(shè)施信息的核查：

-現(xiàn)場(chǎng)觀察新增設(shè)施的位置、型號(hào)；

-查閱可研報(bào)告或環(huán)評(píng)報(bào)告的批復(fù)；

-查閱固定資產(chǎn)能評(píng)報(bào)告。

3.6.2新增設(shè)施生產(chǎn)數(shù)據(jù)的核查

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位2019年1月1日后新投產(chǎn)運(yùn)行的設(shè)施的生產(chǎn)數(shù)據(jù)（如產(chǎn)值、產(chǎn)量、建筑面積、供暖面積和供熱量等）進(jìn)行核查，核查內(nèi)容包括：?jiǎn)挝?、?lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理、交叉核對(duì)、確認(rèn)的數(shù)值以及核查結(jié)論。核查機(jī)構(gòu)對(duì)每一個(gè)數(shù)據(jù)的符合性進(jìn)行報(bào)告。

B)核查原則

數(shù)據(jù)選取采用以下的優(yōu)先序：

1）新增設(shè)施的排放數(shù)據(jù)和生產(chǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)分別單獨(dú)測(cè)量獲得；

2）如果生產(chǎn)數(shù)據(jù)無(wú)法獲得而排放數(shù)據(jù)可獲得，可按照排放數(shù)據(jù)分?jǐn)偼扑闵a(chǎn)數(shù)據(jù)；

3）如果生產(chǎn)數(shù)據(jù)可獲得而排放數(shù)據(jù)不可獲得，不能按生產(chǎn)數(shù)據(jù)分?jǐn)偼扑闩欧艛?shù)據(jù)。排放數(shù)據(jù)可按照生產(chǎn)負(fù)荷或產(chǎn)量等分?jǐn)偼扑悖?/p>

4）如果排放數(shù)據(jù)和生產(chǎn)數(shù)據(jù)都沒(méi)有單獨(dú)測(cè)量的數(shù)據(jù)，按照如下原則處理：

-首先估算新增設(shè)施的排放數(shù)據(jù)；

- 然后按照排放數(shù)據(jù)分?jǐn)偼扑阈略霎a(chǎn)值的生產(chǎn)數(shù)據(jù)。

3.6.3新增設(shè)施排放量的核查

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)每一個(gè)新增設(shè)施的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子以及排放量進(jìn)行核查?；顒?dòng)水平和排放因子的核查發(fā)現(xiàn)可與核查報(bào)告中的3.3.2.2和報(bào)告中的3.3.2.3相協(xié)調(diào)，如果前面的核查發(fā)現(xiàn)已經(jīng)描述很詳細(xì)，這里簡(jiǎn)要描述一下即可。

B)核查方法

同對(duì)既有設(shè)施的核查。

3.6.4新增設(shè)施排放強(qiáng)度的核查

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)新增設(shè)施的排放強(qiáng)度進(jìn)行核查。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)報(bào)告排放強(qiáng)度計(jì)算過(guò)程。

（計(jì)算方法：排放強(qiáng)度＝所有新增設(shè)施的直接排放和間接排放／所有新增設(shè)施對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)）。

B)核查方法

驗(yàn)算計(jì)算過(guò)程。

3.6.5新增設(shè)施替代既有設(shè)施的核查

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)新增設(shè)施中那些對(duì)既有設(shè)施替代的新增設(shè)施進(jìn)行核查。核查內(nèi)容包括設(shè)施的基本信息、替代既有設(shè)備的情況、排放量。如有既有設(shè)施退出，也應(yīng)在本節(jié)中詳細(xì)描述核查發(fā)現(xiàn)。

B)核查方法

-查閱新增設(shè)施的可研和環(huán)評(píng)批復(fù)文件確認(rèn)是否屬于替代既有設(shè)施；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察設(shè)施；

-驗(yàn)算排放量的計(jì)算過(guò)程

3.6.6既有設(shè)施退出的核查

A)報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)既有設(shè)施退出進(jìn)行核查。核查內(nèi)容包括既有設(shè)施退出的基本信息及在歷史基準(zhǔn)年及上一年度的排放量和排放強(qiáng)度。

B)核查方法

-查閱設(shè)施、設(shè)備管理臺(tái)賬、企業(yè)運(yùn)行情況統(tǒng)計(jì)與說(shuō)明等；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察；

-驗(yàn)算既有設(shè)施退出在歷史基準(zhǔn)年排放量和排放強(qiáng)度等的計(jì)算過(guò)程。

3.7 未來(lái)二氧化碳控制措施的核查

A）報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位描述的未來(lái)3～5年二氧化碳控制措施特別是針對(duì)碳排放達(dá)峰和碳中和等方面采取的計(jì)劃或規(guī)劃等情況進(jìn)行核查，并核查采用控制措施情況下和未采用控制措施情況下未來(lái)3～5年每年的二氧化碳排放量的預(yù)估結(jié)果。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)上年度提交的二氧化碳控制措施的實(shí)施情況進(jìn)行核查。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含：

-控制措施的內(nèi)容及其與法規(guī)的符合性；

-采用控制措施情況下未來(lái)3～5年每年的二氧化碳排放量的預(yù)估過(guò)程及計(jì)算是否正確；

-未采用控制措施情況下未來(lái)3～5年每年的二氧化碳排放量的預(yù)估過(guò)程及計(jì)算是否正確；

-上年度提交的二氧化碳控制措施的實(shí)施情況。

B）核查方法

-與管理人員及二氧化碳和能源管理人員交談；

-查閱能源審計(jì)等相關(guān)報(bào)告中的節(jié)能措施；

-利用EXCEL表格驗(yàn)算排放量的估算。

3.8對(duì)監(jiān)測(cè)計(jì)劃的核查

A）報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位的監(jiān)測(cè)計(jì)劃進(jìn)行核查,確認(rèn)根據(jù)適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南要求建立的監(jiān)測(cè)計(jì)劃合理性和執(zhí)行情況，并報(bào)告如下的核查發(fā)現(xiàn)，格式參考下表：

-監(jiān)測(cè)計(jì)劃版本及修訂情況符合性的核查發(fā)現(xiàn)；

-報(bào)告主體描述符合性的核查發(fā)現(xiàn)；

-核算邊界和主要排放設(shè)施描述符合性的核查發(fā)現(xiàn)；

-各個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)和排放因子獲取方式符合性的核查發(fā)現(xiàn)；

-數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定符合性的核查發(fā)現(xiàn)；

-上一年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃的合理性和核查年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃的執(zhí)行情況核查發(fā)現(xiàn)；

-核查年度的下一年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃合理性的核查發(fā)現(xiàn)；

B）核查方法

-訪談確認(rèn)監(jiān)測(cè)計(jì)劃制定及實(shí)施情況；

-查閱相關(guān)參數(shù)的檢測(cè)報(bào)告；

-觀察現(xiàn)有監(jiān)測(cè)設(shè)備的配置情況；

-訪談了解監(jiān)測(cè)設(shè)備的下一步配置計(jì)劃。

3.9對(duì)京內(nèi)移動(dòng)設(shè)施和京外能源消費(fèi)總量的核查

A）報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位的其他能源消費(fèi)信息進(jìn)行核查,并報(bào)告如下核查發(fā)現(xiàn)：

-能源消耗（燃料品種、電力等）是否完整；

-消費(fèi)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、可信。

B) 核查方法

-查閱油品購(gòu)買(mǎi)記錄；

-查閱移動(dòng)源行駛里程；

-查閱能源平衡表。

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)注意，交通設(shè)施的京內(nèi)移動(dòng)設(shè)施和航空器的排放應(yīng)作為核算邊界內(nèi)的排放設(shè)施納入核查范圍，而不應(yīng)當(dāng)作為本節(jié)核查的內(nèi)容。

3.10對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的核查

A）報(bào)告內(nèi)容

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)碳排放單位的二氧化碳排放質(zhì)量管理體系進(jìn)行核查,核查內(nèi)容包括：

-是否按標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定進(jìn)行儀表的校準(zhǔn)和檢定；

-是否明確了管理部門(mén)，專(zhuān)人負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的記錄、收集和整理工作；

-是否建立了數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)、收集和獲取的規(guī)章制度；

-是否制定了數(shù)據(jù)缺失、生產(chǎn)活動(dòng)變化以及報(bào)告方法變更的應(yīng)對(duì)措施；

-文檔管理是否規(guī)范。

B) 核查方法

-與管理人員及二氧化碳和能源管理人員交談；

-查閱企業(yè)規(guī)章制度及監(jiān)測(cè)計(jì)劃等確認(rèn)。

4. 核查結(jié)論

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中出具肯定或否定的核查結(jié)論。只有當(dāng)不符合關(guān)閉后，核查機(jī)構(gòu)才能出具肯定的核查結(jié)論。核查結(jié)論應(yīng)包含下列內(nèi)容：

-4.1 核算、報(bào)告及方法學(xué)的符合性；

-4.2 本年度排放量及活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的聲明；

-4.2.1 經(jīng)核查的直接和間接排放量的聲明；

-4.2.2 經(jīng)核查的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的聲明。

-4.3 本年度排放量及活動(dòng)水平波動(dòng)的原因說(shuō)明

-4.3.1 本年度排放量波動(dòng)的原因說(shuō)明;

-4.3.2排放下降幅度說(shuō)明:履約年度二氧化碳排放量10萬(wàn)噸（含）以上的重點(diǎn)碳排放單位，如果履約年度排放量相對(duì)于歷史基準(zhǔn)年排放量下降幅度超過(guò)20%（含）；對(duì)于履約年度二氧化碳排放量10萬(wàn)噸以下的重點(diǎn)碳排放單位，如果履約年度排放量相對(duì)于歷史基準(zhǔn)年排放量下降幅度超過(guò)30%（含）；

-4.3.3本年度活動(dòng)水平波動(dòng)的原因說(shuō)明，包括與基準(zhǔn)年和上一年度對(duì)比的情況。

-4.4核算和報(bào)告邊界變化（含設(shè)施變化）情況

-4.4.1本年度場(chǎng)所邊界的變化，包括與基準(zhǔn)年和上一年度對(duì)比的情況；

-4.4.2本年度排放設(shè)施的變化，包括是否符合既有設(shè)施調(diào)整、既有設(shè)施退出、新增設(shè)施、新增替代既有設(shè)施的活動(dòng)水平和排放量等情況。

-4.5核查過(guò)程未覆蓋到的問(wèn)題的描述。

5. 附件

附件1：不符合清單

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)采用如下格式，詳細(xì)報(bào)告在核查過(guò)程中開(kāi)具的不符合，以及重點(diǎn)碳排放單位對(duì)不符合的原因分析、糾正及糾正措施以及最終的核查結(jié)論。

附件2：對(duì)今后數(shù)據(jù)核算活動(dòng)的建議

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中對(duì)重點(diǎn)碳排放單位那些雖然不違反適用的地方標(biāo)準(zhǔn)或核算和報(bào)告指南但是將來(lái)有可能出現(xiàn)誤報(bào)告或不符合的情況提出建議。

（五）參考文件

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查報(bào)告中列出參考文獻(xiàn)及核查過(guò)程的支持性文件的清單。

附件：1.核查報(bào)告基本格式

2.扉頁(yè)核查結(jié)論模板

附件4：北京市重點(diǎn)碳排放單位配額核定方法

根據(jù)市人大常委會(huì)《關(guān)于北京市在嚴(yán)格控制碳排放總量前提下開(kāi)展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的決定》、市政府《關(guān)于印發(fā)〈北京市碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）〉的通知》（京政發(fā)〔2014〕14號(hào)）有關(guān)要求，為進(jìn)一步做好重點(diǎn)碳排放單位碳排放管控和配額管理工作，科學(xué)合理地核定重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳配額，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)北京市綠色低碳發(fā)展目標(biāo)，制定本方法。

一、歷史基準(zhǔn)年

（一）核定重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳排放配額的歷史基準(zhǔn)年份為2016—2018年。

（二）新增設(shè)施計(jì)入期為2019年1月1日后投入運(yùn)行的設(shè)施。

二、各行業(yè)配額核定方法

根據(jù)不同行業(yè)類(lèi)型特點(diǎn)，重點(diǎn)碳排放單位的配額核定方法主要分為基準(zhǔn)線法、歷史總量法和歷史強(qiáng)度法以及組合方法。

（一）基準(zhǔn)線法

1.火力發(fā)電行業(yè)（熱電聯(lián)產(chǎn)）配額核定方法

火力發(fā)電行業(yè)重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳配額總量（T）采用基準(zhǔn)線法核定，包括供電配額（Ae）和供熱配額（Ah）兩個(gè)部分，計(jì)量單位為噸，計(jì)算公式為：

T=Ae+Ah（1）

（1）機(jī)組供電二氧化碳排放配額（Ae）

計(jì)算方法為：Ae=Qe×Be×Fr（2）

Qe為機(jī)組供電量，單位為MWh；Be為機(jī)組供電二氧化碳排放基準(zhǔn)；Fr為機(jī)組供熱量修正系數(shù)，F(xiàn)r=1-機(jī)組供熱比調(diào)整系數(shù)×機(jī)組供熱比。

（2）機(jī)組供熱二氧化碳配額（Ah）

計(jì)算方法為：Ah=Qh×Bh（3）

Qh為機(jī)組供熱量，單位為GJ；Bh為機(jī)組供熱二氧化碳排放基準(zhǔn)。

根據(jù)機(jī)組的壓力參數(shù)、容量級(jí)別和燃料類(lèi)型，將機(jī)組劃分為燃?xì)釬級(jí)和燃?xì)釬級(jí)以下及其他機(jī)組，共2類(lèi)。2類(lèi)機(jī)組供電量排放基準(zhǔn)值、機(jī)組供熱比調(diào)整系數(shù)和機(jī)組供熱排放基準(zhǔn)值，詳見(jiàn)附件1。

（3）發(fā)電企業(yè)中純供熱的設(shè)施（非熱電聯(lián)產(chǎn)供熱），按照熱力生產(chǎn)和供應(yīng)行業(yè)配額核定方法核發(fā)配額。

2.水泥制造行業(yè)配額核定方法

水泥制造行業(yè)重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳配額總量（T）采用基準(zhǔn)線法核定，包括熟料生產(chǎn)配額（AC）和廢棄物協(xié)同處置配額（Aw）兩部分，計(jì)量單位為噸。

計(jì)算方法為：T =AC+AW（4）

其中：AC=Qc×Bc（5）

AW=Qw×Bw（6）

Qc和 Qw為水泥制造企業(yè)活動(dòng)水平，分別為熟料生產(chǎn)量（噸）和廢棄物協(xié)同處置量（噸）。Bc和Bw分別為熟料生產(chǎn)和廢棄物協(xié)同處置二氧化碳排放基準(zhǔn)值，基準(zhǔn)值詳見(jiàn)附件1。

3.熱力生產(chǎn)和供應(yīng)行業(yè)、數(shù)據(jù)中心配額核定方法

熱力生產(chǎn)和供應(yīng)行業(yè)、數(shù)據(jù)中心重點(diǎn)單位二氧化碳配額總量（T）采用基準(zhǔn)線法核定，計(jì)量單位為噸。

計(jì)算方法為：T =Q×B（7）

熱力生產(chǎn)和供應(yīng)行業(yè)Q為企業(yè)自產(chǎn)熱源供熱量（GJ），B為企業(yè)供熱二氧化碳排放基準(zhǔn)值；數(shù)據(jù)中心Q為IT設(shè)備耗電量（MWh），B為數(shù)據(jù)中心二氧化碳排放基準(zhǔn)值，基準(zhǔn)值詳見(jiàn)附件1。

（二）歷史總量法

石化、其他服務(wù)業(yè)（數(shù)據(jù)中心除外）、其他行業(yè)（電力供應(yīng)、水的生產(chǎn)和供應(yīng)及其他發(fā)電行業(yè)除外）配額核定方法

上述行業(yè)重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳配額總量（T）采用歷史排放總量法核定，包括既有設(shè)施配額（A）、新增設(shè)施配額（N）、配額調(diào)整量（△）三部分，計(jì)量單位為噸，計(jì)算公式為：

T = A + N + △（8）

（1）既有設(shè)施二氧化碳配額（A）

計(jì)算公式為：A=E×f（9）

E為歷史基準(zhǔn)年排放量，單位為噸二氧化碳；f為控排系數(shù)，詳見(jiàn)附件2。

（2）新增設(shè)施二氧化碳配額（N）

按照2018年度上述行業(yè)重點(diǎn)碳排放單位碳排放量，按照兩檔核算新增設(shè)施二氧化碳配額，計(jì)算公式如下：

對(duì)于2018年度碳排放量大于1萬(wàn)噸（含）的單位，新增設(shè)施配額核算公式為：

（10）

對(duì)于2018年度碳排放量不足1萬(wàn)噸的單位，新增設(shè)施配額核算公式為：

（11）

QN為新增設(shè)施活動(dòng)水平，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、產(chǎn)值、建筑面積等；Q2018為重點(diǎn)碳排放單位2018年度活動(dòng)水平；E2018為重點(diǎn)碳排放單位2018年度排放量，單位為噸二氧化碳；B為重點(diǎn)碳排放單位所屬行業(yè)的二氧化碳排放強(qiáng)度先進(jìn)值，詳見(jiàn)《關(guān)于發(fā)布行業(yè)碳排放強(qiáng)度先進(jìn)值的通知》（京發(fā)改〔2014〕905號(hào)）、《關(guān)于發(fā)布本市第二批行業(yè)碳排放強(qiáng)度先進(jìn)值的通知》（京發(fā)改〔2015〕739號(hào)）、《關(guān)于發(fā)布本市第三批行業(yè)碳排放強(qiáng)度先進(jìn)值的通知》（京發(fā)改〔2016〕715號(hào)）等文件。

（3）二氧化碳配額調(diào)整量（△）的核定

一是對(duì)于履約年度已停產(chǎn)的重點(diǎn)碳排放單位或已停產(chǎn)的生產(chǎn)線，不再核發(fā)其配額。二是對(duì)于履約年度既有設(shè)施相對(duì)于歷史基準(zhǔn)年發(fā)生重大變化的重點(diǎn)碳排放單位，應(yīng)調(diào)整該既有設(shè)施在基準(zhǔn)年排放量的基礎(chǔ)上核發(fā)配額。三是針對(duì)非技術(shù)原因?qū)е碌倪^(guò)量配額富缺特殊情況，采用配額調(diào)整機(jī)制。(詳見(jiàn)附件4)

（三）歷史強(qiáng)度法

其他行業(yè)中電力供應(yīng)、水的生產(chǎn)和供應(yīng)及其他發(fā)電行業(yè)配額核定方法

上述行業(yè)重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳配額總量（T）采用歷史排放強(qiáng)度法核定，計(jì)量單位為噸，計(jì)算公式為：

計(jì)算公式為：T=QA×I×f（12）

QA為履約年度既有設(shè)施排放對(duì)應(yīng)的活動(dòng)水平，如供熱量、供水量等；I為歷史基準(zhǔn)年排放強(qiáng)度；f為控排系數(shù)，詳見(jiàn)附件1。

（四）組合方法

交通運(yùn)輸行業(yè)配額核定方法

交通運(yùn)輸行業(yè)重點(diǎn)碳排放單位二氧化碳配額總量（T）包括固定設(shè)施配額（Ts）和移動(dòng)設(shè)施配額（Tm）兩部分。計(jì)算公式如下，計(jì)量單位為噸。

T = Ts+ Tm=Ts+Qm×Im×fm （13）

固定設(shè)施二氧化碳配額（Ts）計(jì)算方法同本章“（二）歷史總量法”；Qm為履約年度運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量或運(yùn)輸總里程；Im為歷史基準(zhǔn)年排放強(qiáng)度；fm為控排系數(shù)，詳見(jiàn)附件1。

三、關(guān)于配額發(fā)放

對(duì)于既有設(shè)施配額，市生態(tài)環(huán)境局將直接免費(fèi)發(fā)放至各重點(diǎn)碳排放單位的碳排放權(quán)注冊(cè)登記簿賬戶。

對(duì)于滿足新增設(shè)施和配額調(diào)整條件的重點(diǎn)碳排單位，須按相關(guān)要求提出新增設(shè)施配額調(diào)整和配額調(diào)整申請(qǐng)，市生態(tài)環(huán)境局進(jìn)行復(fù)核，根據(jù)核查和抽查結(jié)果，對(duì)滿足條件的重點(diǎn)碳排放單位按相關(guān)規(guī)定核發(fā)配額。詳見(jiàn)附件3和附件4。

對(duì)于基準(zhǔn)線法和歷史強(qiáng)度法核定配額的重點(diǎn)碳排放單位，將根據(jù)其履約年度經(jīng)核查確認(rèn)的實(shí)際生產(chǎn)量或服務(wù)量等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，按照“多退少補(bǔ)”原則，予以調(diào)整配額。

四、關(guān)于北京市低碳出行活動(dòng)排放因子更新

對(duì)于本市已經(jīng)發(fā)布的《北京市低碳出行碳減排方法學(xué)（試行版）》，根據(jù)市交通委2020年公開(kāi)發(fā)布的交通出行、行業(yè)能耗等相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)北京市不同出行方式碳排放因子進(jìn)行了更新，詳見(jiàn)附件5。

附件：1.配額核算基準(zhǔn)值

2.2019年度和2020年度控排系數(shù)表

3.新增設(shè)施配額調(diào)整申請(qǐng)材料及相關(guān)要求

4.配額調(diào)整申請(qǐng)材料及相關(guān)要求

5.北京市2021年低碳出行活動(dòng)碳排放因子