4.2.1 文件評(píng)審要點(diǎn)

4.2.1.1 重點(diǎn)排放單位基本情況

技術(shù)工作組應(yīng)通過(guò)查閱重點(diǎn)排放單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介、組織結(jié)構(gòu)圖、工藝流程說(shuō)明、排污許可證、能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表、原始憑證等文件的方式確認(rèn)以下信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性以及與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的符合性：

- 重點(diǎn)排放單位名稱、單位性質(zhì)、所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人、地理位置、排放報(bào)告聯(lián)系人、排污許可證編號(hào)等基本信息；

- 重點(diǎn)排放單位內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、生產(chǎn)工藝流程、使用的能源品種及年度能源統(tǒng)計(jì)報(bào)告等情況。

4.2.1.2 核算邊界 

技術(shù)工作組應(yīng)查閱組織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)平面圖、標(biāo)記排放源輸入與輸出的工藝流程圖及工藝流程描述、固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬、主要用能設(shè)備清單并查閱可行性研究報(bào)告及批復(fù)、相關(guān)環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告及批復(fù)、排污許可證、承包合同、租賃協(xié)議等，確認(rèn)以下信息的符合性: 

- 核算邊界是否與相應(yīng)行業(yè)的核算指南以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃一致；

- 納入核算和報(bào)告邊界的排放設(shè)施和排放源是否完整；

- 與上一年度相比，核算邊界是否存在變更等。

4.2.1.3 核算方法 

技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)重點(diǎn)排放單位在報(bào)告中使用的核算方法是否符合相應(yīng)行業(yè)的核算指南的要求，對(duì)任何偏離指南的核算方法都應(yīng)判斷其合理性，并在《文件評(píng)審表》和《核查結(jié)論》中說(shuō)明。

4.2.1.4 核算數(shù)據(jù) 

技術(shù)工作組應(yīng)重點(diǎn)查證核實(shí)以下四類數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性。

4.2.1.4.1 活動(dòng)數(shù)據(jù) 

技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南，對(duì)重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中的每一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)的來(lái)源及數(shù)值進(jìn)行核查。核查的內(nèi)容應(yīng)包括活動(dòng)數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。對(duì)支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽 樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。

如果活動(dòng)數(shù)據(jù)的獲取使用了監(jiān)測(cè)設(shè)備，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)監(jiān)測(cè)設(shè)備是否得到了維護(hù)和校準(zhǔn)，維護(hù)和校準(zhǔn)是否符合核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的要求。技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)因設(shè)備校準(zhǔn)延遲而導(dǎo)致的誤差是否根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進(jìn)行了處理，以及處理的方式是否會(huì)低估排放量或過(guò)量發(fā)放配額。

針對(duì)核算指南中規(guī)定的可以自行檢測(cè)或委托外部實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)的關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)重點(diǎn)排放單位是否具備測(cè)試條件，是否依據(jù)核算指南建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系并按規(guī)定留存樣品。如果不具備自行測(cè)試條件，委托的外部實(shí)驗(yàn)室是否有計(jì)量認(rèn)證（CMA）資質(zhì) 認(rèn)定或中國(guó)合格評(píng)定國(guó)家認(rèn)可委員會(huì)（CNAS）的認(rèn)可。

技術(shù)工作組應(yīng)將每一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行交叉核對(duì)，其他數(shù)據(jù)來(lái)源可包括燃料購(gòu)買合同、能源臺(tái)賬、月度生產(chǎn)報(bào)表、購(gòu)售電發(fā)票、供熱協(xié)議及報(bào)告、化學(xué)分析報(bào)告、能源審計(jì)報(bào)告等。

4.2.1.4.2 排放因子 

技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃對(duì)重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中的每一個(gè)排放因子的來(lái)源及數(shù)值進(jìn)行核查。

對(duì)采用缺省值的排放因子，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)與核算指南中的缺省值一致。

對(duì)采用實(shí)測(cè)方法獲取的排放因子，技術(shù)工作組至少應(yīng)對(duì)排放因子的單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理（如適用）等內(nèi)容進(jìn)行核查，對(duì)支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。對(duì)于 通過(guò)監(jiān)測(cè)設(shè)備獲取的排放因子數(shù)據(jù)，以及按照核算指南由重點(diǎn)排放單位自行檢測(cè)或委托外部實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)的關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)采取與活動(dòng)數(shù)據(jù)同樣的核查方法。在核查過(guò)程中，技術(shù)工作組應(yīng)將每一個(gè)排放因子數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行交叉核對(duì)，其他的數(shù)據(jù)來(lái)源可包括化學(xué)分析報(bào)告、政府間氣候變化專門委員會(huì)（IPCC）缺省值、省級(jí)溫室氣體清單編制指南中的缺省值等。

4.2.1.4.3 排放量 

技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)排放報(bào)告中排放量的核算結(jié)果進(jìn)行核查，通過(guò)驗(yàn)證排放量計(jì)算公式是否正確、排放量的累加是否正確、排放量的計(jì)算是否可再現(xiàn)等方式確認(rèn)排放量的計(jì)算結(jié)果是否正確。通過(guò)對(duì)比以前年份的排放報(bào)告，通過(guò)分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放數(shù)據(jù)的變化和波動(dòng) 情況確認(rèn)排放量是否合理等。

4.2.1.4.4 生產(chǎn)數(shù)據(jù) 

技術(shù)工作組依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃規(guī)定之外的數(shù)據(jù)源進(jìn)行交叉驗(yàn)證。核查內(nèi)容應(yīng)包括數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來(lái)源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。對(duì)生產(chǎn)數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。 

4.2.1.5 質(zhì)量保證和文件存檔 

技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)重點(diǎn)排放單位的質(zhì)量保障和文件存檔執(zhí)行情況進(jìn)行核查： 

- 是否建立了溫室氣體排放核算和報(bào)告的規(guī)章制度，包括負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)和人員、工作流程和內(nèi)容、工作周期和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等；是否指定了專職人員負(fù)責(zé)溫室氣體排放核算和報(bào)告工作；

- 是否定期對(duì)計(jì)量器具、監(jiān)測(cè)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)管理；維護(hù)管理記錄是否已存檔；

- 是否建立健全溫室氣體數(shù)據(jù)記錄管理體系，包括數(shù)據(jù)來(lái)源、數(shù)據(jù)獲取時(shí)間以及相關(guān)責(zé)任人等信息的記錄管理；是否形成碳排放數(shù)據(jù)管理臺(tái)賬記錄并定期報(bào)告，確保排放數(shù)據(jù)可追溯；

- 是否建立溫室氣體排放報(bào)告內(nèi)部審核制度，定期對(duì)溫室氣體排放數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉校驗(yàn)，對(duì)可能產(chǎn)生的數(shù)據(jù)誤差風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并提出相應(yīng)的解決方案。

4.2.1.6 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃及執(zhí)行 

4.2.1.6.1 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃

技術(shù)工作組應(yīng)從以下幾個(gè)方面確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃是否符合核算指南的要求：

a)版本及修訂

技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的版本和發(fā)布時(shí)間與實(shí)際情況是否一致。如有修訂，應(yīng)確認(rèn)修訂滿足下述情況之一或相關(guān)核算指南規(guī)定。

編輯：李丹